Sistemas.

TALLER

A. Con las siguientes transacciones, contabilice y realice el Balance General de la Principal.

1. El día 20 de enero de 2.012 se constituye la sociedad XYZ S.A con un capital de 100.000 acciones con un valor nominal cada una de $1.300. Los accionistas suscribieron el 80% del capital autorizado y pagaron el 100%. La S.A es Gran Contribuyente. Realiza la apertura de una cuenta corriente, dejando $500.000 en caja menor.

2. Compró mercancía a un régimen común por valor de 17.500.000. Más IVA. De contado.

3. Constituyó una sucursal, a la cual le giró un cheque por valor de $10.000.000. La sucursal recibe y consigna el cheque.

4. La sucursal compra mercancía a un Gran Contribuyente, por valor de $5.000.000. A crédito. Más IVA del 16%.

4. La principal vende mercancía a un Gran Contribuyente por valor de $6.000.000. Costo de venta del 40%. A crédito.

6. La principal, siendo la S.A, vende mercancía por valor de 3.500.000 a un Régimen Común. Más IVA. De contado. Costo de venta del 40%.

8. La principal paga servicios públicos de la sucursal por valor de $3.500.000. De contado.

9. La principal paga el 100% de las deudas que tiene la sucursal con proveedores. Paga con cheque.

10. La sucursal recauda el 40% del dinero que le deben a la fecha los clientes de la principal.

Se requiere:

Contabilizar tanto las operaciones de la principal y de la sucursal.

Generar balance de prueba de la principal y la sucursal.

C. Realice el Estado de Cambios en la Situación Financiera teniendo en cuenta los siguientes Balances.

BALANCE GENERAL AUMENTO O DISMINUCION USOS FUENTES

CONCEPTO 2.011 2.012

ACTIVO CORRIENTE

CAJA 200.000 200.000 0

BANCOS 24.800.000 19.600.000 5.200.000 5.200.000

CLIENTES 17.800.000 13.500.000 4.300.000 4.300.000

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 13.800.000 12.600.000 1.200.000 1.200.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 56.600.000 45.900.000 10.700.000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

MAQUINARIA Y EQUIPO 7.000.000 7.000.000 0

MUEBLES Y ENSERES 8.900.000 7.500.000 1.400.000 1.400.000

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 12.400.000 12.400.000 0

DEPRECIACION -2.800.000 -1.600.000 -1.200.000 1.200.000

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 25.500.000 25.300.000 200.000

TOTAL ACTIVO 82.100.000 71.200.000 10.900.000

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 25.000.000 28.700.000 -3.700.000 3.700.000

PROVEEDORES 12.700.000 11.300.000 1.400.000 1.400.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 5.600.000 5.600.000 0

IMPUESTO

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