Negocios Internacionales

Auditoria externa

Objetivos: Coadyuvar al cumplimiento de los objetivos y funciones del Órgano Interno de Control, mediante la realización de las auditorías programadas y la presentación de las observaciones respectivas, el seguimiento de las acciones preventivas y de control, así como la atención de las peticiones, quejas y denuncias que presente la ciudadanía respecto a las acciones de las diferentes áreas institucionales.

I. PROPÓSITO

• Definir los pasos a seguir para la realización de las auditorías programadas y enfocadas al examen objetivo, sistemático y devaluatorio de las operaciones financieras y administrativas realizadas; a los sistemas y procedimientos implantados; a la estructura orgánica en operación; y a los objetivos, planes, programas y metas alcanzados por Instituto.

II. ALCANCE

• El Procedimiento de Auditoría involucra al Órgano Interno de Control y a todos los procesos, programas y áreas del hotel.

III. POLÍTICAS DE OPERACIÓN

Generales

• La auditoría será una herramienta de apoyo a la función directiva del Instituto.

• Cada auditoría será ejecutada por personal que posea los conocimientos técnicos y la capacidad profesional necesarios para el caso particular.

• Cada auditoría determinará, si es el caso, una serie de observaciones que deberá atender el área auditada, en los plazos establecidos según la norma.

• El tiempo de solvatación de observaciones, no excederá de un plazo de cuarenta y cinco días hábiles. Si el área auditada necesitara más tiempo para la solvatación de estas lo deberá de solicitar por escrito al Órgano Interno de

Control.

• El Órgano Interno de Control sólo podrá hacer tres reprogramaciones después de los plazos establecidos anteriormente y si el área auditada no cumple con la solvatación de las observaciones, estas serán remitidas al

Departamento de Responsabilidades del OIC.

IV. RESPONSABLES.

• Es responsabilidad del Titular del Órgano Interno de Control (TOIC) vigilar que el presente procedimiento se lleve a cabo y que se cumpla con la normatividad vigente.

• Es responsabilidad de la Jefatura de Departamento de Auditoría (JDA), la aplicación del presente procedimiento.

• Es responsabilidad de los Titulares de las áreas involucradas, ofrecer la información que requiera el Órgano Interno de Control, de forma oportuna para llevar a cabo las Auditorías respectivas.

• Es responsabilidad de los servidores públicos involucrados atender oportunamente cualquier requerimiento de información.

V. DIAGRAMA DE FLUJO

VI. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.

Análisis:

Pero

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