RIESGO CREDITICIO EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA CAJA TRUJILLO

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FACULTAD DE INGENIERÍA[pic 3]

CARRERA DE INGENIERÍA EMPRESARIAL

RIESGO CREDITICIO EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERA CAJA TRUJILLO

Autores:

Narciso, Jesús

Mendoza Arana, Anabelen Yomira

Pérez Briceño, Emmanuel

Renjifo, Wiley

Rivera, Kevin

Tello Santa Cruz, Edward

Curso:

Ingeniería económica

Docente:

Talledo Chumpitazi, Dante

TRUJILLO – PERÚ

2017 – II

“RIESGO CREDITICIO EN LA INSTITUCIÓN FINANCIERAS CAJA TRUJILLO”

Resumen:

En las instituciones financieras  los préstamos no están generalmente respaldados por una garantía realizable, de modo que la calidad de cartera es el indicador más importante, para la sostenibilidad a largo plazo, porque la mayor fuente de riesgo está en sus carteras de créditos. La cartera de créditos es el mayor activo de las empresas financieras, y la calidad y el riesgo que representa pueden resultar muy difíciles de medir. Las mejores instituciones financieras mantienen una más alta calidad de cartera que los bancos comerciales de muchos países. El coeficiente más ampliamente utilizado para medir la calidad de la cartera en el sector de las finanzas es la Cartera en Riesgo (CeR), que mide la porción de la cartera de créditos “contaminada” por deudas atrasadas y en riesgo de no ser pagada como porcentaje de la cartera total. Aunque se utilizan varios otros coeficientes, el CeR es el indicador preferido, porque es fácil de entender, no subestima el riesgo, y se lo puede comparar entre instituciones. Cualquier préstamo otorgado a una microempresa es comúnmente  considerado en riesgo si su repago registra un atraso mayor de 30 días. Esta norma es mucho más estricta que la practicada por la banca comercial.

Palabras clave: Riesgo crediticio, instituciones financieras

Abstract:

In financial institutions loans are generally not backed by realizable collateral, so portfolio quality is the most important indicator for long-term sustainability because the major source of risk is in their loan portfolios. The loan portfolio is the largest asset of financial companies, and the quality and risk it represents can be very difficult to measure. The best financial institutions maintain a higher quality of portfolio than the commercial banks of many countries. The most widely used coefficient for measuring the quality of the portfolio in the finance sector is the Portfolio at Risk (CeR), which measures the portion of the loan portfolio "contaminated" by arrears and at risk of not being paid as Percentage of the total portfolio. Although several other coefficients are used, CeR is the preferred indicator because it is easy to understand, does not underestimate the risk, and can be compared between institutions. Any loan granted to a micro-enterprise is commonly considered at risk if its repayment records a delay of more than 30 days. This rule is much stricter than that practiced by commercial banks.

Keywords: Credit risk, financial institutions

¿Qué es el riesgo crediticio?

El riesgo crediticio  a la posibilidad de grandes pérdidas, por el hecho que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las cuales se comprometió (María Morales, 2007).

El Sistema Financiero Peruano está formado por todas las entidades y empresas que manejan y utilizan el dinero emitido por el Banco Central de Reserva del Perú BCR y los título valores, y documentos de crédito en general que lo sustituyen, como son: Las letras, cheques, giros, pagarés, órdenes de pago, cartas fianza, cartas de crédito, Warrants, pólizas de seguro, acciones, bonos, cédulas, etc. La cabeza del sistema financiero, es el Banco Central de Reserva del Perú, es por tanto la máxima autoridad en materia monetaria y manejo de los medios de pago en general (Ordoñez, 2000).  

Las entidades financieras tienen como actividad captar fondos de los agentes superavitarios de la economía para colocarlos a los agentes deficitarios; este papel, por su naturaleza, implica una serie de riesgos tales como como riesgo de crédito el cual existe principalmente por dos factores, el primero relacionado a la propia actividad; y el otro por la aplicación ineficiente o inadecuada de políticas de crédito, riesgo de liquidez, riesgo de mercado y riesgo operacional, que deben controlarse  manera integral como parte de estrategia institucional y del proceso de toma de decisiones para poder reducir el porcentaje de riesgo a los que enfrentan realizando la actividad crediticia la cual constituye la principal fuente de ingresos para las entidades financieras, pero también puede ser la causa de sus quiebras.  

¿Cómo gestionar el riesgo crediticio?

Es necesario considerar los indicadores financieros como de cartera atrasada, cartera de alto riesgo  y la  cartera pesada para evaluar el riesgo crediticio (SBS, 2010), para lo cual existen dos tipos de análisis de riesgo crediticio el análisis cualitativo y el análisis cuantitativo,  los cuales implican una evaluación exhaustiva al solicitante del presto en las cuales se miden el comportamiento histórico con todas las entidades financieras existentes.

El análisis cualitativo evalúa la relación de la solicitante del préstamo con las entidades financieras, así como el historial o antecedentes de crediticio, un análisis de sector al cual pertenece el solicitante y el índice de morosidad del solicitante del préstamo. Por otro lado el análisis cuantitativo mide la capacidad de pago del solicitante relación ingresos y gastos, capacidad de generar ingresos, análisis de balances por razones financieras y otros métodos y ver el valor a recibir en garantía (se otorga hasta el 70% del valor de la garantía).

La evaluación de cartera de crédito constituye un elemento fundamental dentro de la gestión de créditos para implementar políticas crediticias de acuerdo a la situación financiera; así como procedimientos y manuales de crédito que impulse a la recuperación total del crédito. La evaluación nos permite revisar procesos, reformas e incluso dotar de métodos para el departamento de cobranzas. La normativa dada para los bancos y cooperativas de ahorro y crédito controladas por la superintendencia de bancos califica de acuerdo a su segmento de comercial, consumo, vivienda y microempresa; cada uno de estos segmentos tienen la categoría

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