1. Plan único De Cuentas Referido A Los Recursos

1. Plan único de cuentas referido a los Recursos

2. Plan único de cuentas referido a los Egresos

Ejercicio de Programación

Desarrollo del ejercicio

1. Adopción de qué Objetivo, producto terminal, bien o servicio

Se trata de formar recursos humanos en presupuesto público con énfasis en la conformación de estructuras programáticas institucionales

2. Denominación de la meta

La meta en el caso concreto del ejercicio será capacitar y adiestrar en presupuesto a 25 participantes.

3. Determinación del cómo

Conjunto especializado de acciones (tecnología de producción a emplear).

En estos literales que se siguen se describen las principales tareas a realizar para el logro del objetivo propuesto.

a) Máximas autoridades de la ONAPRE deciden emprender un proceso de reforma presupuestaria en los Organismos del Poder Nacional.

b) Se realiza un diagnóstico de estado en que se encuentran las estructuras programáticas de los organismos del Poder Nacional detectando fallas significativas.

c) Máximas autoridades de la ONAPRE tomando en cuenta los resultados del diagnóstico, deciden realizar acciones tendentes a la corrección del problema y a tal efecto, gira instrucciones a la Unidad de Recursos Humanos para que planifique un seminario - taller cuyo objetivo central sea determinar la red de categorías programáticas de los organismos del Poder Nacional, que sirva de base para la formulación de la Ley de Presupuesto del año 2010.

d) La unidad de Recursos Humanos asume la responsabilidad y establece que, en un primer evento, participen 25 funcionarios.

e) La Unidad de Recursos Humanos decide contratar a un docente para el desarrollo del seminario.

f) Docente prepara contenido programático del Seminario - Taller y lo somete a la Unidad de Recursos Humanos quien lo aprueba.

g) De acuerdo con el Docente, se establece que la duración del evento sea de doce (12) días en horarios de 8:30 a 12 m en 60 horas académicas de clase.

h) La Unidad de Recursos Humanos, designa a dos (2) Coordinadoras del Seminario que trabajarán una hora diaria cada una.

i) Se designa también a un operario para que esté disponible una hora diaria para el fotocopiado del material de apoyo que se vaya produciendo.

j) Se requiere: Hojas de Rotafolio 50 (Bs. 4c/u), Lapiceros 26 (Bs. 0,25) c/u, Block de Notas 26 (Bs 1 c/u), Marcadores 06 (Bs. 2 c/u), Borrador 01 (Bs. 1), Papelera 01 (Bs 2), Laminas de Acetato 100 (Bs 1 c/u), Papel Tamaño Carta 07 (Bs 25 c/u).

k) Los equipos se deprecian en 3 años.

l) Se decide ofrecer tanto al docente como a los participantes un refrigerio cada día.

m) Se dicta el Seminario - Taller en el lugar, horario y horas académicas programadas, destacándose la preparación, por los participantes, de la red de categorías programáticas de los bajo su responsabilidad y exposición de las mismas en una sección de dicho seminario.

4. Con que Recursos (Cálculo de los recursos reales y financieros) Supuesto a emplear

4.1 A los fines de este punto, se establecen los siguientes supuestos:

4.1.1 El personal se contratará por horas con la siguiente información:

4.1.1.1 Personal docente Bs. 20 la hora

4.1.1.2 Personal de coordinación Bs. 10 la hora

4.1.1.3 Personal Operario Bs. 5 la hora

4.1.2 El costo del refrigerio es de Bs. 150 diarios

4.1.3 Se cancelarán la luz de acuerdo al consumo que se opere en los doce (12) días que dure el curso. A este efecto, el salón tiene 105 lámparas de 40W. Cada una que permanecerá encendido diariamente de 8:30 a 12:30 m. el costo del Kwh es de Bs. 0,5.

4.1.4 En lo que respecta a las máquinas y equipos, Pupitre con Silla 25 (Bs. 60 c/u), Cátedra del Docente 01 (Bs. 60), Pantalla 01 (Bs. 800), Proyector 01 (Bs. 3.000), Porta Rotafolio 01 (Bs. 40) , Sacapunta Eléctrico 01(Bs. 28), Equipo de Aire Acondicionado 02 (Bs. 900 c/u).

4.1.5 Al profesor se le preparan cien láminas de acetato para aplicarlas en el curso.

4.1.6 Se estima el costo por arrendamiento del local por Bs. 300 Diarios.

Depreciación Línea Recta

Pupitres y sillas Bs. 60

60/3 = 20 Anual

20/12 = 1,67 Mensual

1,67/30 = 0,056 Días

0,056 x 12 días = 0,672

0,672 x 25 = 16,80 = Depreciación pupitres y sillas por doce (12) días.

Pantalla Bs. 800

800/3 = 266,67 Anual

266,67/12 = 22,22 Mensual

22,22/30 = 0,74 Días

0,74 x 12 = 8,88 = Depreciación de pantalla por doce (12) días.

Proyector Bs. 3.000

3.000/3 = 1.000 Anual

1.000/12 = 83,33 Mensual

83,33/30 = 2,78 Días

2,78 x 12 = 33,36 = Depreciación de proyector por doce (12) días.

Porta Rotafolio Bs. 40

40/3 =

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