ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE UNIDAD 2 PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE AUDITORIAS

Unidad 2.

Planificación y Preparación de Auditorías

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

d. Auditores seleccionados por procesos.

e. Recursos necesarios.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Formato programa de auditoria

Objetivo: El objetivo de este documento es el de establecer los parámetros para realizar correctamente las Auditorias y Evaluación al Sistema de Control Interno de la Entidad.

Alcance: Sus disposiciones son aplicables a todos los procesos y procedimientos de la Entidad.

Tipo de auditoria Procesos servicio Año responsable

Ene Feb Mar Abril Mayo Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic

Gestión Proyectos Plan de Desarrollo Jefe oficina de planeación y control interno - Comité de coordinación de control interno

Procesos Procedimientos Jefe oficina de planeación y control interno - Comité de coordinación de control interno

Cumplimiento Rendiciones de Cuentas – Contratación – Ejecuciones Presupuestales Jefe oficina de planeación y control interno - Comité de coordinación de control interno

Financiera Rendiciones de Cuentas – Proceso Contable Jefe oficina de planeación y control interno - Comité de coordinación de control interno

Elaboro el programa Rosa Inés Ramírez Reviso el programa Luis Fernando Rodríguez Aprobó el programa Luis Fernando Rodríguez

Cargo Profesional universitaria Cargo Jefe oficina de planeación y control interno Cargo Jefe oficina de planeación y control interno

Fecha Febrero 2013 Fecha Febrero 2014 Fecha Febrero 2014

Recursos necesarios.

Recursos Humanos Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad

Financieros Viáticos Papelería y útiles

Tecnológicos Hardware: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office

Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

R: Objetivo: Establecer los lineamientos para la planificación y ejecución de las auditorias de gestión y el seguimiento de las acciones derivadas de este.

Alcance: Se inicia con la planificación del Programa de Auditoría Interna de Gestión/Procesos/Proyectos/Cumplimiento y su presentación al Comité de Coordinación de control Interno y concluye con el seguimiento de la ejecución del Plan de Mejoramiento.

b. Procesos a ser auditados.

Tipo de Auditoria

Aspectos básicos a auditar

Gestión Plan de Desarrollo

Procesos Procedimientos

Proyectos Banco de Proyectos

Cumplimiento Rendiciones de Cuentas – Contratación – Ejecuciones Presupuestales

Financiera Rendiciones de Cuentas – Proceso Contable

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

No. Descripción Responsable

1. El proceso inicia con la elaboración del Programa de Auditoría y su presentación al comité de coordinación de control interno. Jefe oficina de planeación y control interno

2. Realiza reuniones con el fin de aprobar el programa de auditoría. Si el programa de auditoría no es aprobado el proceso finaliza y debe comenzar de nuevo. Si el programa de auditoría es aprobado se confirma a través de un acta y se remite al auditor. Comité de coordinación de control interno

3. El auditor inicia con la revisión de documentos solicitados. Auditor Líder y Acompañante

4. Se procede a elaborar el plan de auditoria Auditor Líder y Acompañante

5. Se efectúan reuniones con los jefes de despacho Inician el proceso de auditoria Preparan y elaboran el informe de auditoria Auditor Líder y Acompañante

6. Efectúa una reunión de cierre Jefe oficina de planeación y control interno

7. Elabora el Plan de mejoramiento según los hallazgos del informe Auditado

8. Entrega informe de auditorias internas al Líder Efectúa seguimiento a los compromisos señalados en el plan de mejoramiento Jefe oficina de planeación

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