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a empresa kleins tool considera un descuento por pago en efectivo para acelerar el cobro de las cuentas por cobrar cy Treats, Inc., es un negocio de temporada que vende postres congelados. En el punto más alto de su temporada de ventas de verano, la empresa tiene 35,000 dólares deefectivo, 125,000 dólares de inventario, 70,000 dólares de cuentas por cobrar y 60,000 dólares de cuentas por pagar. Durante la temporada baja de invierno, la empresa mantiene 10,000 dólares de efectivo, 55,000 dólares de inventario, 40,000 dólares de cuentas por cobrar y 35,000 dólares de cuentas por pagar. Calcular las necesidades de financiamiento mínimas y máximas de Icy Treats. |Temporada |Invierno |Verano | | |Baja |Alta | |Efectivo |10,000 dlls. |35,000 dlls. | |Inventario |55,000 dlls. |125,000 dlls. | |Cuentas por cobrar |40,000 dlls. |70,000 dlls. | |Cuentas por pagar |35, 000 dlls. |60,000 dlls. | Mínimo = efectivo + Inv. + c.xc.- c.x.p. Mínimo = 10,000+55,000+40,000-35,000 Mínimo = 105,000

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35,000 Financiamiento mínimo = $70,000 dlls. Invierno Máximo = efectivo + Inventario + Cuentas por cobrar

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Cuentas por pagar

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financiamiento mínimo. Máximo = 35,000+125,000+70,000-60,000-70,000 Máximo = 230,000

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130,000 Financiamiento Máximo = $165,000 dlls. VeranoCamp Manufacturing rota su inventario 8 veces al año, tiene un periodo promedio de pago de 35 días un periodo promedio de cobro de 60 días. Las ventas anuales de la empresa son de 3.5 millones de dólares. Suponga que no existe ninguna en la inversión por dólar de las ventas eninventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar, y el año tiene 365 días. a) Calcule el ciclo operativo y el ciclo de conversión del efectivo de la empresa. b) Determine los gastos operativos en efectivo diarios de la empresa. ¿Cuánto debe invertir en recursos para apoyar su ciclo de conversión del efectivo? c) Si la empresa paga el 14% de estos recursos, ¿Cuánto aumentarían sus utilidades anuales al cambiar favorablemente su ciclo de conversión del efectivo en 20 días? DATOS: Ventas = $3, 500,000 EPI = 45 días (365/8) PPC = 60 días PPP = 35 días CO = ? CCE = ? a) |OPERACIONES: | | |CO= EPI + PPC |CCE = CO - PPP | |CO= 45 + 60 |CCE = 105 - 35 | |CO= 105 días |CCE = 70 días

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