Auditoria

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA

LISTA DE CHEQUEO

1. Naturaleza jurídica de la empresa

2. Composición de los accionistas

3. Recursos humanos

4. Recursos financieros

5. Recursos físicos

6. Recursos de mercadeo

Preguntas

1.

• Que tipo de empresa es

• Cuando fue constituida y en que notaria

• A que régimen pertenece la empresa

• Cual es la actividad económica la q pertenece

2.

• Nombre completo de los propietario o accionistas

• Numero de acciones que tiene cada accionistas

• Valor de la acción por la cual esta avalada

• Porcentaje de participación que tiene cada accionista en la sociedad

3.

• Numero de trabajadores

• Se realiza proceso de selección para nuevos vacantes

• Cada empleado tiene su respectiva capacitación de acuerdo a su puesto de trabajo

• La empresa entrega la respectiva dotación a los empleados de acuerdo a sus labores

• La empresa cuenta con manuales de funciones

4.

• Tiene la empresa un sistema contable para el registro de las operaciones financieras

• Se realizan las respectivas conciliaciones

• Se tienen los respectivos soportes para legalizar cada transacción

• Se tienen documentos de soporte para una deuda de difícil cobro

5.

• La empresa cuenta con la suficiente maquinaria para desarrollar sus procesos productivos

• La maquinaria cuenta con el mantenimiento adecuado.

• La empresa se encuentran ubicada en un sector visible y asequible al público.

• Se tienen divididos los departamentos de producción

6.

• a que tipo de segmentos se encuentra dirigido el producto

• que método utiliza la empresa para promover sus productos

• la política de promoción de productos es revisada continuamente

• mensualmente se realiza un sondeo para verificar el mayor producto en ventas.

•

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE LA CUENTA CLIENTES

1. La empresa posee un claro procedimiento para aprobar los créditos

2. La empresa tiene un sistema de calificación de créditos

3. Hay políticas para implementos de cuotas de crédito.

4. A los clientes con un buen historial de créditos se les da prioridad o beneficio a la hora de aprobación de créditos.

5. Se actualiza la información personal de los clientes frecuentemente.

6. Se envían mensualmente estado de cuentas a todos los clientes.

7. Existe un limite de credito para los clientes

8.

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