Auditoría Administrativa, Presupuestaria y Técnica realizada al Proyecto “Bloquera Comunitaria”

Auditoría Administrativa, Presupuestaria y Técnica realizada al Proyecto “Bloquera Comunitaria”, financiado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG) al Consejo Comunal “Fuerzas Revolucionarias Mi Campito” Ejercicio Fiscal 2011.” Aspectos Preliminares En cumplimiento con el Plan Operativo correspondiente al ejercicio fiscal 2014, y de conformidad con las competencias conferidas mediante oficio N° 000441 de fecha 28-07-2014 emanado de la Contraloría General de la República, la Dirección de Control de la Administración Descentralizada y Otro Poder, procede a realizar una actuación fiscal, dirigida a evaluar los aspectos administrativos, presupuestarios y técnicos relacionados con el proyecto “Bloquera Comunitaria”, Consejo Comunal “Fuerzas Revolucionarias Mi Campito” municipio Heres del Estado Bolívar, así como los mecanismos implementados para medir el impacto en la comunidad durante el ejercicio fiscal 2011. Alcance La presente actuación está dirigida a evaluar los procedimientos establecidos para la selección, contratación, ejecución física, financiera, control y rendición de cuenta; así como los mecanismos implementados para medir el impacto en la comunidad del proyecto “Bloquera Comunitaria” realizado por el Consejo Comunal “Fuerzas Revolucionarias Mi Campito”, ejercicio fiscal 2011. Utilizando como técnica de muestreo, el enfoque de apreciación o no estadístico de tipo incidental. Objetivo General Evaluar los procedimientos establecidos para la selección de contratistas, contratación, ejecución física y financiera, control, rendición de cuenta del Proyecto “Bloquera Comunitaria”, financiado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG); así como los mecanismos implementados por el Consejo Comunal “Fuerzas Revolucionarias Mi Campito” para medir el impacto del proyecto en la comunidad, a fin de determinar la eficacia, eficiencia y economía de sus operaciones. Observaciones mas relevantes Para la ejecución del Proyecto “Bloquera Comunitaria”, financiado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG), al Consejo Comunal “Fuerzas Revolucionarias Mi Campito” le fue aprobado la cantidad de Bs. 100.000,00 durante el ejercicio fiscal 2011. No fue analizado el Plan Comunitario de Desarrollo Integral para el ejercicio fiscal 2011, así como su aprobación en acta de asamblea de ciudadanos y ciudadanas. El consejo comunal no ha designado la comisión comunal de contrataciones a fin de regular las actividades de participación ciudadana y garantizar la transparencia de los procesos y la preservación de patrimonio público. La ausencia de documentos impidió el análisis de los procesos selección y adquisición de bienes y servicios para el acondicionamiento de la Bloquera Comunitaria, de conformidad al artículo 33 del Reglamento de la Ley de Contrataciones Públicas, verificándose además que el acondicionamiento de la bloquera se realizó por Autogestión; no evidenciándose en el expediente información relativa a los procedimientos en atención a la modalidad de Autoconstrucción-Autogestión, dictado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG), referidos al Proceso para la Participación en la Ejecución de Obras Civiles, Proceso para la Adquisición de Materiales y Equipos de Construcción, Proceso antes del Inicio de Obras Civiles y Procedimiento para la Ejecución Física. El Consejo Comunal no se dejo evidencia en el expediente de los comprobantes de cheques emitidos y de los estados de cuentas que registren los movimientos de los gastos efectuados El avance físico no puedo ser verificado por cuanto no existe evidencia o registros de la cantidad de trabajos a efectuar para realizar el acondicionamiento de las instalaciones de la Bloquera Comunitaria; con respecto al avance financiero, se constató a través de los comprobantes de gastos presentados que este proyecto fue ejecutado financieramente en un 99,93% (Bs.99.928,95). El Consejo Comunal no posee Proyecto de la Bloquera lo que impidió la verificación de las características y cantidades de insumos requeridos para efectuar el acondicionamiento a las instalaciones y la correspondencia de estos con los insumos y materiales recibidos. Mediante inspección In Situ se constató que la bloquera cuenta con la construcción de revestimiento interno y externo de la oficina, baño y depósito, modificación del paredón perimetral (aumento de dos hileras de bloques y cercamiento del mismo con alambre de púas, construcción de techo de zinc en el área de máquinas, construcción de tanque de agua enterrado y pozo séptico, construcción de alcantarillado para desagüe de aguas de lluvia, impermeabilización de techo y pintura de las adyacencias. En la actualidad la Bloquera Comunitaria se encuentra inoperativa debido al no funcionamiento de las máquinas de fabricación de bloques, y al robo del motor de la maquina mezcladora de cemento. Los integrantes de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria no han presentado ante el órgano competente la Declaración Jurada de Patrimonio, por lo que no ha sido consignada ante la Unidad de Contraloría Social Comunitaria del Consejo Comunal. No se observó en el expediente evidencia de cumplimiento de las acciones de control, supervisión y seguimiento de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal, a la ejecución física y financiera del proyecto. La Unidad Administrativa y Financiera del Consejo Comunal, no efectuó el registro cronológico de ingreso y gastos de los recursos, en una hoja block con identificación del nombre del proyecto, breve descripción de la operación identificada consecutivamente con el número de operación, monto de la operación y saldo disponible, según lo dispuesto en circular N° 01-00-00540 de fecha 06-09-2007, emanada de la (CGR). No existe constancia de elaboración del informe final de proyecto. El Consejo Comunal no posee evidencia de la consignación ante el Consejo Federal de Gobierno del informe de rendición de cuentas. No fue aplicado instrumento para medir el impacto en la comunidad generado por la ejecución del proyecto, ni existe evidencia de la población que resulto beneficiada. Conclusiones Como resultado de la actuación practicada al Consejo Comunal Fuerzas Revolucionarias Mi Campito, se tiene que aun cuando la Bloquera Comunitaria efectuó una serie de reparaciones, no se encuentra operativa, no logrando materializar los beneficios esperados por la comunidad, evidenciándose debilidades en control de las operaciones, producto de la poca formación en el manejo de fondos públicos y las leyes que rigen, así como en lo relacionado a la contratación de obras y rendición de cuentas. Igualmente, la inexperiencia en el ejercicio de las competencias de supervisión y control por parte de la Unidad de Contraloría Social. Recomendaciones En ejercicio de las competencias legales asignadas a éste Órgano de Control y en atención al resultado de la presente actuación, se hacen las recomendaciones siguientes: Solicitar ante los Organismos competentes Charlas y Talleres de Capacitación dirigidos a la formación de los Voceros de los Consejos Comunales sobre el manejo de fondos públicos y las leyes que lo rigen, así como también en lo relacionado a la contratación de obras, control social y rendición de cuentas. Elaborar el Plan Comunitario de Desarrollo Integral con la información relacionada a las necesidades y prioridades de la comunidad. Designar mediante Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas la Comisión Comunal de Contrataciones, conforme a lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas y la Ley de los Consejos Comunales. Formar y sustanciar el expediente de contratación con la documentación derivada de los procedimientos aplicados para la selección, análisis y adjudicación de contrato. Implementar los procedimientos descritos en el Modelo de Autoconstrucción dictado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG) para la ejecución de obras y adquisición de bienes y servicios, cuando se trate de recursos provenientes del CFG. Dejar constancia en el expediente del proyecto de los comprobantes de egreso, así como de los estados de cuenta bancarias que registren los movimientos causados por las operaciones financieras originadas por la ejecución del proyecto, a fin de efectuar la rendición de cuentas. Ejercer las actividades de control, supervisión y vigilancia de la ejecución de los proyectos atribuidas a la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal. Elaborar al término de la ejecución del proyecto el informe final, en el cual se registre el cumplimiento, las variaciones o el incumplimiento de los objetivos previstos, avalado por la Unidad de Contraloría Social Comunitaria. Aplicar encuestas o cuestionarios a fin de medir el grado de satisfacción producto de la ejecución en la comunidad del Proyecto Bloquera Comunitaria. evantes Para la ejecución del Proyecto “Bloquera Comunitaria”, financiado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG), al Consejo Comunal “Fuerzas Revolucionarias Mi Campito” le fue aprobado la cantidad de Bs. 100.000,00 durante el ejercicio fiscal 2011. No fue analizado el Plan Comunitario de Desarrollo Integral para el ejercicio fiscal 2011, así como su aprobación en acta de asamblea de ciudadanos y ciudadanas. El consejo comunal no ha designado la comisión comunal de contrataciones a fin de regular las actividades de participación ciudadana y garantizar la transparencia de los procesos y la preservación de patrimonio público. La ausencia de documentos impidió el análisis de los procesos selección y adquisición de bienes y servicios para el acondicionamiento de la Bloquera Comunitaria, de conformidad al artículo 33 del Reglamento de la Ley de Contrataciones Públicas, verificándose además que el acondicionamiento de la bloquera se realizó por Autogestión; no evidenciándose en el expediente información relativa a los procedimientos en atención a la modalidad de Autoconstrucción-Autogestión, dictado por el Consejo Federal de Gobierno (CFG), referidos al Proceso para la Participación en la Ejecución de Obras Civiles, Proceso para la Adquisición de Materiales y Equipos de Construcción, Proceso antes del Inicio de Obras Civiles y Procedimiento para la Ejecución Física. El Consejo Comunal no se dejo evidencia en el expediente de los comprobantes de cheques emitidos y de los estados de cuentas que registren los movimientos de los gastos efectuados El avance físico no puedo ser verificado por cuanto no existe evidencia o registros de la cantidad de trabajos a efectuar para realizar el acondicionamiento de las instalaciones de la Bloquera Comunitaria; con respecto al avance financiero, se constató a través de los comprobantes de gastos presentados que este proyecto fue ejecutado financieramente en un 99,93% (Bs.99.928,95). El Consejo Comunal no posee Proyecto de la Bloquera lo que impidió la verificación de las características y cantidades de insumos requeridos para efectuar el acondicionamiento a las instalaciones y la correspondencia de estos con los insumos y materiales recibidos. Mediante inspección In Situ se constató que la bloquera cuenta con la construcción de revestimiento interno y externo de la oficina, baño y depósito, modificación del paredón perimetral (aumento de dos hileras de bloques y cercamiento del mismo con alambre de púas, construcción de techo de zinc en el área de máquinas, construcción de tanque de agua enterrado y pozo séptico, construcción de alcantarillado para desagüe de aguas de lluvia, impermeabilización de techo y pintura de las adyacencias. En la actualidad la Bloquera Comunitaria se encuentra inoperativa debido al no funcionamiento de las máquinas de fabricación de bloques, y al robo del motor de la maquina mezcladora de cemento. Los integrantes de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria no han presentado ante el órgano competente la Declaración Jurada de Patrimonio, por lo que no ha sido consignada ante la Unidad de Contraloría Social Comunitaria del Consejo Comunal. No se observó en el expediente evidencia de cumplimiento de las acciones de control, supervisión y seguimiento de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal, a la ejecución física y financiera del proyecto. La Unidad Administrativa y Financiera del Consejo Comunal, no efectuó el registro cronológico de ingreso y gastos de los recursos, en una hoja block con identificación del nombre del proyecto, breve descripción de la operación identificada consecutivamente con el número de operación, monto de la operación y saldo disponible, según lo dispuesto en circular N° 01-00-00540 de fecha 06-09-2007, emanada de la (CGR). No existe constancia de elaboración del informe final de proyecto. El Consejo Comunal no posee evidencia de la consignación ante el Consejo Federal de Gobierno del informe de rendición de cuentas. No fue aplicado instrumento para medir el impacto en la comunidad generado por la ejecución del proyecto, ni existe evidencia de la población que resulto beneficiada

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