Balance general ejemplo.

Sección de costos y financiera

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Para la correcta implementación del proyecto se debe tener un vehículo utilitario pequeño en el cual se pueda transportar material pequeño y a las personas que van a desarrollarlo en el lugar de trabajo se tendrán 3 equipos de cómputo con sus respectivos escritorios y sillas de oficina ya que, para el diseño y simulación estructural de planos para los arquitectos y el ingeniero civil, aparte de esto se deberá tener licencias de trabajo con office. Para los costos y gastos se tiene un arrendamiento, el cual es una bodega en la cual también deben estar las oficinas y sus respectivos servicios públicos. [1]

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Para el proyecto es necesario tener un grupo de operarios compuesto por 10 técnicos y 1 maestro de obra, además de 1 arquitecto con conocimientos en jardinería y exteriores, 1 biólogo, 1 Ingeniero agrónomo, 1 ingeniero civil con conocimiento en estructuras. Para estos se les ofrece un contrato por la duración del proyecto 5 años, en el cual se deberá volver a realizar un mantenimiento a las estructuras construidas, su salario se calcula en base a las encuestas salariales de Colombia y se les brinda todas las prestaciones sociales, para el manejo del proyecto se tendrá al ingeniero civil. [2]

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Para los materiales seleccionados las cantidades se hacen en base al edificio de la cámara de comercio de Medellín. De estos sale el valor por m2 de techos verdes.

Para el cálculo del precio se hace con el método de costos más un porcentaje de utilidad, en este caso la utilidad deseada es de aproximadamente 30% y se hace en base al precio por m2. [3]

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Para el cálculo de la capacidad instalada se hace en base a los tiempos de entrega y el personal requerido, de esta manera trabajando 6 días a la semana y con un tiempo en promedio de entrega de 12 - 13 días se tiene una capacidad de 26 edificios al año. Lo cual durante la extensión del proyecto nos dará un alcance de 0,56%.

Para el cálculo de ingresos, costos y gastos se tendrá en cuenta la siguiente información:

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Los supuestos que se toman nos indican un aumento del salario mínimo superior a la inflación y un impuesto constante. [4]

Los ingresos calculados se toman a partir de la capacidad instalada por el precio de venta por m2 y tomando un promedio de 200m2 por edificio (construibles) se tiene los valores. A parte de esto se toman los valores del censo de edificaciones realizada por el DANE para obtener un estimativo de la totalidad de edificios en la comuna 10 [5]

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Para el valor a financiar se toma en cuenta los valores de capital de trabajo, es decir la cantidad de dinero que es necesaria para poder operar durante el año, con esto se obtiene un valor de 364000000 con una tasa de préstamo de 12,827% basándose en los datos de la superfinanciera. [6]

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En el flujo de fondos tenemos utilidad en los periodos, aparte de esto se tiene la capacidad de pagar las cuotas del crédito, para el posterior cálculo del VPN y TIR.

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Según lo obtenido se puede decir que el valor de la compañía actualmente es similar al valor necesario para empezar su operación y aparte a esto se tiene una tasa interna del 11% lo cual nos indica que el proyecto no va a ser muy rentable, pero va a tener una rentabilidad considerable. también nos indica la máxima tasa de interés a la que es posible endeudarse para financiar el proyecto, sin generar pérdida, en definitiva, el proyecto es rentable ya que el VPN es superior a cero.

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