Bancos y sus depósitos.

Depósitos bancarios

La función principal de los Bancos es la de recibir dinero en forma de depósito y efectuar préstamos a sus clientes.
Por los depósitos, paga un interés (denominado interés positivo) y por los préstamos cobra un interés (denominado interés activo). La diferencia entre ambos es el beneficio para el Banco.
Existen otras entidades financieras con funciones similares a la de los Bancos, todos ellos (Bancos y Financieras) son reguladas por el Banco Central.

Clasificación de los depósitos:

1. Según el beneficio
   
   Orden individual: a nombre de una persona.
   Orden conjunta: a nombre de dos o más personas. Para realizar las extracciones deben firmar todos los titulares.
   Orden recíproca: a nombre de dos o más personas. Para realizar las extracciones basta la firma de cualquiera de los titulares.
   A nombre de una persona y a la orden de otra, en este caso la única persona que puede extraer los fondos es quien figura en la orden.
   
2. Según la disponibilidad de los valores depositados:
   
   Cuenta Corriente: no genera intereses. El titular tiene la posibilidad de depositar dinero o cheques recibidos y de realizar pagos con sus propios cheques, o puede girar en descubierto a cambio de un interés diario.
   Caja de Ahorro común: genera bajos intereses. El titular puede retirar una determinada cantidad de extracciones mensuales según el banco.
   Caja de ahorro especial: se diferencia de la común porque se le permite extraer solo una vez al mes.
   Plazo fijo: Genera intereses más altos y no se pueden realizar extracciones hasta el vencimiento (30, 60, 90 o más días).

Conciliaciones Bancarias
Todos los meses se realizan la compensación bancaria, es decir la comparación de los movimientos mensuales registrados por el Banco (extractos bancarios) y los registrados por la empresa (Libro Bancos).
La conciliación se realiza con el fin de entender y corregir diferencias entre el extracto que envía el Banco y el saldo del libro de “Banco XX cuenta corriente de la empresa”
Se parte del saldo del Libro Mayor de la cuenta Banco de la empresa y se analiza movimiento por movimiento para descubrir errores, emisiones, cheques emitidos por la empresa  pero aun no debitados por el Banco depósitos efectuados por la empresa y aun no acreditados por el Banco, Notas de Debito o de Crédito no registrados por la empresa, cheques rechazado. De una manera se obtiene el saldo del extracto bancario que en este caso es correcto.

Créditos

Toda empresa en determinados momentos puede necesitar ayuda financiera. El Banco le provee para estos casos diferentes formas de créditos.

a) Giro en descubierto o adelantos en Cuenta Corriente:
Las  empresas titulares de una Cuenta corriente bancaria pueden emitir cheques por un importe superior a los fondos depositados, es decir que tienen un contrato con el Banco. Es un acuerdo por el cual el Banco pagará los cheques aunque no haya dinero en la cuenta. Este contrato se otorga por un tiempo establecido. Al vencimiento, el titular depositara el importe pertinente y el banco debitara los intereses, que se calcularan sobre la base del monto utilizado y el tiempo transcurrido.

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