Contabilidad Financiera 2

PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

MARIA FERNANDA SANCHEZ SANCHEZ ID: 000321799

MONICA SANCHEZ QUIÑONEZ ID: 000322712

JORGE LUIS MONTEALEGRE ID:

CONTADURIA PUBLICA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

IBAGUE-TOLIMA

2014

TALLER PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

El 15 de Julio/10 La panadería la Panocha Sabrosa Ltda. Compró materias primas por $ 1.500.000 según factura N° 4528 a 30 días a Distribuidora Universal S.A.

Se requiere:

A. Contabilizar la compra

B. Contabilizar el pago a los 30 días

Solución:

1. Contabilización de la compra:

FECHA: 15 DE JULIO 2013

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

14050501 Materias primas –harina de trigo- 1.500.000

22050501 Proveedores nacionales –distribuidora universal s. a- 1500.000

SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

Registramos compra de materias primas a crédito s/n factura # 4528

2. Contabilización del pago:

Fecha: 15 de septiembre del 2013

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

22050501 Proveedores nacionales- distribuidora universal s.a - 1.500.000

11100501 Banco de bogota 1.500.000

SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000

2. El 1º de junio/10, Mega tiendas S.A. compró mercancías diversas a Proveedores unidos Ltda. Por $ 5.000.000 según factura

Nº 145 para pagar a 60 días. Por ser un cliente permanente el proveedor concede un descuento del 10% del valor de la compra; además, ofrece los siguientes descuentos financieros. 15/30, 10/40, 5/50 y n/60.

Se requiere:

A. Contabilizar la compra de mercancías

B. Contabilizar el pago el día 15 de julio/10

SOLUCION:

1. Compra de mercancías

Valor mercancía: 5.000.000

Descuento del 10%: 500.000

Valor neto: 4.500.000

FECHA 1: JULIO /10

CODIGO CUENTA DEBE HABER

143505001 Mercancías no fabricadas por la empresa 4.500.000

22050501 Proveedores nacionales –proveedores unidos ltda- 4.500.000

SUMAS IGUALES 4.500.000 4.500.000

Registramos compra de mercancías crédito s/n factura # 145

2. Pago factura #145 a los 45 dias con un descuento de 5%

Valor factura # 145 : $ 4.500.000

Descuento condicionado 5%: $ 225.000

Neto a pagar : $ 4.275.000

FECHA: 15 DE JULIO DE 2010

CODIGO CUENTA DEBE HABER

22050501 Proveedores nacionales –proveedores unidos

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