Contabilidad para administradores 2 "Diario Correspondiente a Diciembre de 2,017"

"""Clínica Veterinaria Fiel"""

Propietario: Dr. Juan López.

"Diario Correspondiente a Diciembre de 2,017"

(Cifras Expresadas en Quetzales)

Fecha: No. Código Nombre Descripción Debe Haber

3 1 113 Equipo de Computo Compra de computadora para uso de clínica " 7,000.00 "

3 1 102 IVA por cobrar Compra de computadora para uso de clínica 840.00

3 1 201 Documentos por Pagar a Corto Plazo Compra de computadora para uso de clínica " 7,840.00 "

SUMAS " 7,840.00 " " 7,840.00 "

8 2 103 Inventarios Compra de material desechable para clínica " 4,000.00 "

8 2 102 IVA por cobrar Compra de material desechable para clínica 480.00

8 2 100 Bancos Compra de material desechable para clínica " 4,480.00 "

SUMAS " 4,480.00 " " 4,480.00 "

10 3 511 Gastos por Servicios Registro de servicio de catering para pagar en enero " 2,000.00 "

10 3 102 IVA por cobrar Registro de servicio de catering para pagar en enero 240.00

10 3 200 Cuentas por Pagar Registro de servicio de catering para pagar en enero " 2,240.00 "

SUMAS " 2,240.00 " " 2,240.00 "

20 4 104 Pagos Anticipados Pago de renta correspondiente a Diciembre - Enero " 21,000.00 "

20 4 102 IVA por cobrar Pago de renta correspondiente a Diciembre - Enero " 2,520.00 "

20 4 100 Bancos Pago de renta correspondiente a Diciembre - Enero " 23,520.00 "

SUMAS " 23,520.00 " " 23,520.00 "

25 5 104 Pagos Anticipados Pago de Seguro contra Incendios por un año " 2,400.00 "

25 5 102 IVA por cobrar Pago de Seguro contra Incendios por un año 288.00

25 5 100 Bancos Pago de Seguro contra Incendios por un año " 2,688.00 "

SUMAS " 2,688.00 " " 2,688.00 "

30 6 100 Bancos Registro de los Ingresos del Mes " 15,680.00 "

30 6 101 Cuentas por cobrar Registro de los Ingresos del Mes " 6,720.00 "

30 6 400 Ingresos por Servicios Registro de los Ingresos del Mes " 20,000.00 "

30 6 202 IVA por Pagar Registro de los Ingresos del Mes " 2,400.00 "

SUMAS " 22,400.00 " " 22,400.00 "

31 7 202 IVA por Pagar Regularización del IVA " 2,400.00 "

31 7 102 IVA por Cobrar Regularización del IVA " 2,400.00 "

SUMAS " 2,400.00 " " 2,400.00 "

"""Clínica Veterinaria Fiel"""

Propietario: Dr. Juan López.

"Mayor Correspondiente a Diciembre de 2,017"

(Cifras Expresadas en Quetzales)

Fecha: No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

8 2 100 Bancos Compra de material desechable para clínica " 4,480.00 "

20 4 100 Bancos Pago de renta correspondiente a Diciembre - Enero " 23,520.00 "

25 5 100 Bancos Pago de Seguro contra Incendios por un año " 2,688.00 "

30 5 100 Bancos Registro de los Ingresos del Mes " 15,680.00 "

SUMAS " 15,680.00 " " 30,688.00 " "-15,008.00 "

Fecha: No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 6 101 Cuentas por Cobrar Registro de los Ingresos del Mes " 6,720.00 "

SUMAS " 6,720.00 " - " 6,720.00 " -

Fecha: No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

3 1 102 IVA por Cobrar Compra de computadora para uso de clínica 840.00

8 2 102 IVA por Cobrar Compra de material desechable para clínica 480.00

10 3 102 IVA por Cobrar Registro de servicio de catering

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