Contabilidad

METODO DE SALDO CORRECTO

CONCILIACION BANCARIA

Nombre de la Empresa

Fecha

A partir del Saldo del Estado de Cuentas del Banco

Saldo según Estado de Cuenta del Banco xxx.xx

Más: Depósitos en tránsitos xxx.xx

Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Subtotal xxx.xx

Menos: Cheques pendientes o en tránsito xxx.xx

Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Saldo correcto en día-mes-año xxx.xx

A partir del Saldo en Libro de la Empresa

Saldo según libro de la empresa xxx.xx

Más: Cobros realizados por el Banco xxx.xx

Intereses ganados s/ saldo en banco xxx.xx

Corrección de un error en libros xxx.xx

Otras diferencias xxx.xx xxx.xx

Subtotal xxx.xx

Menos: Cargos por servicios xxx.xx

Cheques sin fondos xxx.xx

Costo de los cheques impresos xxx.xx

Otros cargos realizados por el banco xxx.xx xxx.xx

Saldo correcto en día-mes-año xxx.xx

METODO DE SALDO ENCONTRADOS

CONCILIACION BANCARIA

Nombre de la Empresa

Fecha

A partir del Saldo en Libro de la Empresa

Saldo según libro de la empresa xxx.xx

Más: Cobros realizados por el Banco xxx.xx

Intereses ganados s/ saldo en banco xxx.xx

Corrección de un error en libros xxx.xx

Otras diferencias xxx.xx xxx.xx

Subtotal xxx.xx

Menos: Cargos por servicios xxx.xx

Cheques sin fondos xxx.xx

Costo de los cheques impresos xxx.xx

Otros cargos realizados por el banco xxx.xx xxx.xx

Saldo correcto xxx.xx

Partidas no consideradas por el banco

Mas: Cheques pendientes o en tránsito xxx.xx

Créditos efectuados por el banco incorrectamente

xxx.xx

Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Menos: Depósitos en tránsitos xxx.xx

Débitos efectuados por el banco incorrectamente

xxx.xx

Corrección de errores xxx.xx xxx.xx

Saldo según Estado de Cuenta del Banco xxx.xx

En cada uno de los renglones hay que detallar cada uno de los documentos, es decir, relacionar todos los depósitos en tránsitos, todos los cheques en tránsito y así sucesivamente.

COMO SE ELABORA UN CONCILIACIÓN BANCARIA

1. Se comienza con dos cifras, el saldo que aparece en el estado de cuenta del banco (saldo según el banco) y el saldo de la cuenta Efectivo en Banco de la empresa (saldo según libros).

2. Aumentar, o disminuir, al saldo del banco aquellas partidas que aparecen en los libros pero no en el estado de cuenta del banco:

a) Aumentar los depósitos en tránsito al saldo del banco. Los depósitos en tránsito se identifican comparando los depósitos relacionados en el estado de cuenta del banco con la relación de cobros de la empresa. Aparecen como de efectivo en los libros pero no como depósitos en el estado de cuenta del banco. Como una medida de control el contador debe asegurarse también que los depósitos en tránsito del mes anterior aparezcan en el estado de cuenta del banco del mes actual. Si no es así quizás se hayan extraviado los depósitos.

b) Rebajar del saldo del banco los cheques en circulación. Los cheques en circulación se determinan comparando los cheques cancelados que se reciben junto con el estado de cuenta del banco, con la relación de cheques de la empresa en el diario de egresos de caja. En los libros aparecen como

...