Cuestionario acerca del Fraude

1. Tiene usted conocimiento de cualquier fraude que se haya perpetrado, supuesto o sospechado que pudiera resultar en un error material en los estados financieros de la compañía?

2. Tiene usted conocimiento de otro fraude perpetrado o cualquier fraude supuesto o sospechado, independientemente de la materialidad?

3. Ha recibido cartas o comunicaciones de los empleados, exempleados o funcionarios de la compañía, relativos a supuestos fraudes?

4. En el caso de conocer algún caso de fraude no lo comunicaría inmediatamente?

5. Cuál es su entendimiento acerca de los riesgos de fraude en la compañía, incluyendo cualquier riesgo de fraude especifico que en la compañía se haya identificado, o cualquier tipo de saldos, cuentas o transacciones para los cuales podría existir un riesgo de fraude y porque?

6. Que programas y controles ha establecido la gerencia para mitigar los riesgos específicos de fraude que han sido identificados, o que de otra forma ayudarían a prevenir, disuadir o detectar fraude? ¡En su caso de que forma la gerencia monitoria dichos programas o controles?

7. ¿De qué forma comunica la gerencia a su personal sus puntos de vista sobre las prácticas de negocio y el comportamiento ético?

8. Que procedimientos están en práctica para monitorear las operaciones oficinas y/o bodegas de la compañía? Hay alguna oficina y/o bodega en que sería ms probable que existiera un fraude?

9. Ha reportado usted al consejo de administración u otros con autoridad y responsabilidad equivalente sobre el control interno de la compañía, y como la gerencia cae que el control interno (incluyendo el ambiente de control, procesos de evaluación de riesgo, actividades de control, sistemas de información y comunicación y actividades de monitoreo) sirven para prevenir, disuadir o detectar errores materiales debido a fraude?

10. Auditoria interna asume un control activo en la supervisión de las evaluaciones de riesgo de fraude y los procesos?

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