EL SARC (SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO)

EL SARC (SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO)

QUÉ ES EL RIESGO DE CRÉDITO?

Riesgo de crédito es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos como consecuencia de que sus deudores fallan en el cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los contratos de crédito.

ANTECEDENTES

El supervisor establece las modalidades de crédito, el nivel de riesgo definido por altura de mora de las obligaciones del cliente y de acuerdo a ese nivel de riesgo, el nivel de provisiones.

Las entidades “evalúan” el riesgo de crédito únicamente con los lineamientos suministrados por el ente supervisor.

Esquema de provisiones débil en épocas de auge económico y fuerte en periodos de crisis.

No hay evaluación del cliente como tal;  el esquema se soporta únicamente en la morosidad.

ELEMENTOS QUE COMPONEN EL SARC

1-POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

Deben ir enfocadas a definir unos protocolos,  reglas de juego claras en los procesos de aceptación de cartera; es decir,  a quién le vamos a llegar con marcado objetivo y a quien no queremos recibir dentro de nuestra cartera de créditos. También en la etapa de administración de cartera, si un cliente se nos deteriora mucho, en qué momento podremos hacer una reestructuración de cartera; en qué momento le vamos a permitir que nos cambie las condiciones de crédito inicialmente pactadas en el contrato de crédito con lo que modificaremos su calificación y proceso de cobranza.

2-PROCESOS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

Tener muy claro quién hace y en qué momento hace su labor. Debe haber clara descripción de cada una de las labores que engranan ese proceso de aceptación y administración de cartera.

3-MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA PARA ESTIMACIÓN O CUANTIFICACIÓN DE PÉRDIDAS ESPERADAS.

Uno de los objetivos de SARC es poder cuantificar y establecer el impacto de un posible deterioro en la cartera, o un posible siniestro antes de que esto suceda y para ello se hace uso de los modelos de la Superintendencia financiera que son los que por normatividad regulan al sector financiero o los modelos internos.

4-SISTEMA DE PROVISIONES PARA CUBRIR EL RIESGO DE CRÉDITO

Basados en los modelos de referencia y unos procesos de control interno; todos estos protocolos y procedimientos deben ser monitoreados detalladamente para garantizar que toda la estructura sea aplicada en cada momento Siempre se deben aplicar con unos estándares y medidas iguales para todos los clientes.

Para lograr todo esto y evitar los conflictos de interés LA JUNTA DIRECTIVA tiene un papel fundamental. Es la responsable de garantizarle  tanto al público como a los entes de control que están ejecutándose las mejores medidas para prevención y mitigación del riesgo de crédito y para ello debe garantizar que la entidad cuenta con la estructura organizacional necesaria; es decir, que cada una de las áreas cuenta con unas labores y roles perfectamente definidos y no entran en conflicto de interés y adicionalmente que cuenta también con los recursos físicos y tecnológicos y de capital humano suficiente para poder asumir éste reto de administración del riesgo de crédito.

Además se requiere de una GERENCIA Y/O PRESIDENCIA que se va a encargar de ejecutar las directrices y los temas que ha aprobado  la Junta Directiva. Es la responsable de hacer cumplir lo que la junta directiva ha establecido como óptimo para la entidad. De esta dependen las áreas se llevarán a cabo el día a día de la operativa en el proceso de crédito.

EL ÁREA COMERCIAL se encargará de la consecución de clientes y se convertirá en  un pilar fundamental y cumplirá un desarrollo de sus actividades más óptimo.  Si desde la SARC se le direcciona de  manera correcta se potencializan los negocios de más probabilidad.

Adicional tenemos  ÁREA FINANCIERA que administra y oxigena cada uno de los procesos en el momento del otorgamiento del crédito. También está EL ÁREA DE CRÉDITO Y COBRANZA: La una coloca los créditos y la otra se encarga de la ejecución de las reglas de juego para hacer el recaudo óptimo entre estas tres áreas.

ETAPAS PROCESO DE GESTIÓN

1-IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO: Reconocer cuáles son los factores que pueden originar un incremento en el riesgo de crédito; es decir,  un incremento en las potenciales perdidas por un incumplimiento en lo pactado inicialmente,  o incapacidad del cliente de cumplir.  Cuáles fueron las causas? un desempleo por ejemplo.

 2-MEDICIÓN: Estimar las pérdidas esperadas derivadas de la actividad crediticia, considerando los criterios de frecuencia y severidad de los incumplimientos.

Aparte de estimar las pérdidas derivadas,  también identifica a qué nos estamos exponiendo y a qué somos vulnerables. En el evento de un siniestro no se comprometa la cartera de crédito.

Se puede controlar lo que se puede cuantificar y lo que se puede medir. Lo que no puede medir,  No lo puede controlar.  Si somos capaces de estimar cuánto son mis potenciales perdidas se pueden tomar las medidas necesarias con la debida anticipación; mientras que si no sabemos, estamos haciendo administración a ciegas,  Tornándonos vulnerables y expuestos y así se pierde el control.

3-CONTROL: Auditoría interna debe incluir en sus planes de trabajo la verificación del cumplimiento de las políticas relacionadas con el riesgo de crédito.  Este control lo hará primero el área de riesgos y luego el área de auditoría.

EL ÁREA DE RIESGOS aparte de formular las políticas y formular los límites debe ponerlos en consideración fundamentalmente de la junta directiva para que sea ésta quién defina si son los perfiles; las políticas y los límites adecuados a las estrategias que se han implementado y al objetivo que se pretende lograr. Debe hacer el seguimiento de que estos límites no se salgan del cauce. Procura tener una cartera que cumpla con los protocolos establecidos y tener el control total del riesgo de crédito.  AUDITORÍA se encarga de verificar que aquellas cosas que se han decidido, como políticas y límites a los cuales se ha comprometido la entidad realmente se estén cumpliendo conforme se han establecido.

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