Evaluación De Proyectos
Enviado por andreacalderon • 6 de Julio de 2015 • 200 Palabras (1 Páginas) • 177 Visitas
COMERCIAL TRIUNFO LTDA.
DETERMINACIÓN DE LA RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE
PARA EL AÑO TRIBUTARIO 2015
Utilidad/(Pérdida) determinada según Balance 34.780.900
Se agrega:
Gastos indocumentados 10.345.678
Multa fiscal 458.000
Gastos vehículos socio A 1.258.600
EDI 2.123.091
Gastos automóvil socio B 1.098.123
Arriendo casa en la playa socio 2.109.123
Gastos asociados a rentas exentas 300.512
Donación ejército de salvación 500.000
Provisión vacaciones 2.050.500 20.243.627
Se deduce;
Dividendos Percibidos (tasa 20%) -5.900.000
Renta DFL/2 59 -560.000
Utilidad ventas acciones Art.107 ex 18 ter -1.050.900
Consumo vacaciones -567.000
Depreciación acelerada -10.678.098 -18.755.998
Base Imponible Impuesto Renta Primera Categoría 36.268.529
Cálculo del PPUA sobre 36.268.529
21%
Menos: PPM IMPUESTO PRIMERA CATEGORÍA 7.616.391
DETERMINACIÓN DEL FUNT GENERADO EN EL EJERCICIO
Renta DFL/2 59 560.000
Utilidad ventas acciones Art.107 ex 18 ter 1.050.900 1.610.900
Egresos
Gastos asociados a rentas exentas -300.512
-300.512
FUNT del Ejercicio 1.310.388
Base Imponible Impuesto Unico Art. 21º
Gastos indocumentados 10.345.678
Gastos vehículos socio A 1.258.600
Gastos automóvil socio B 1.098.123
Arriendo casa en la playa socio 2.109.123
Donación ejército de salvación 500.000
Base Imponible 15.311.524
Impuesto Unico 35% 5.359.033
La carga tributaria para la empresa es:
Impuesto Renta Primera Categoría 7.616.391
Impuesto Único Art.21 5.359.033
Total carga tributaria empresa 12.975.424
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