PROCEDIMIENTOCAJA.

EMPRESA SAM JP S.A. DE C.V.[pic 7]

PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

Área:

Contabilidad

Aplicable:

Contabilidad, finanzas, ventas, administración, cajeros, dpto. de crédito y cobranza

Código:

3

Fecha Elaboración:

1 de Marzo del 2015

Fecha De Implementación:

1 de Junio del 2015

Fecha De Auditoria:

1 de Agosto del 2015

Descriptivo

Justificación: El procedimiento de control interno de caja es necesario implantar con el objetivo de prevenir fraudes y malos manejos por parte del personal. De esta manera protegemos y salvaguardamos el efectivo en caja así como promovemos la eficiencia de los empleados.

Para el procedimiento de control interno de bancos es indispensable contar con la revisión periódica de esta cuenta así como el buen manejo que se le debe de dar a fin de evitar errores y malos manejos.

Con el procedimiento de control interno de caja y bancos se busca obtener información de índole contable, financiera y administrativa de la organización SAM JP para el cumplimiento de sus objetivos establecidos

Alcance: Incluye los departamentos de contabilidad, ventas, crédito y cobranza, finanzas y cajeros de la organización SAM JP S.A de C.V

Definiciones:

Dpto. – Departamento

C.O.D – Cobro o Devolver                  

Ch. – Cheque

No. – Número                          

Doctos. – Documentos

Cta.- Cuenta

Documentos Anexos: Notas de ventas, notas de venta especiales y notas de almacén

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                     Elaboró                                  Autorizó                                           Auditó

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 C.P. Loma Ramírez Mireya       C.P. Velázquez Gómez Carlos        Lic. Jiménez Chavez Pablo

               Contabilidad                          Gerencia General                       Finanzas

EMPRESA SAM JP S.A. DE C.V.[pic 11]

PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

Área:

Contabilidad

Aplicable:

Contabilidad, finanzas, ventas, administración, cajeros, dpto. de crédito y cobranza

Código:

3

Fecha Elaboración:

1 de Marzo del 2015

Fecha De Implementación:

1 de Junio del 2015

Fecha De Auditoria:

1 de Agosto del 2015

Descriptivo

No. Actividad

Departamento o Área

Actividad

Tiempo

1

Bancos

Apertura una cuenta bancaria y estipula en el contrato que las firmas serán mancomunadas.

2

Finanzas

Crea un fondo fijo de caja chica para los pagos menores.

Afianza al personal de caja.

Efectúa conciliación bancaria diariamente.

3

Ventas

Para el cobro por ventas al contado directo cada día de labores provee a los vendedores de notas de venta requisitadas fiscalmente.

4

Cliente

Efectúa la compra.

5

Vendedor

Formula la nota de venta por triplicado; la original para el cliente, el duplicado para empaque y el triplicado para el vendedor.

Envía la mercancía a empaque.

6

Cliente

Pasa a caja para liquidar la compra y sea procesada por la caja registradora.

Recoge la mercancía contra la entrega del original de la nota de venta.

                   Elaboró                                       Autorizó                                         Auditó

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 C.P. Loma Ramírez Mireya       C.P. Velázquez Gómez Carlos       Lic. Jiménez Chaves Pablo

               Contabilidad                        Gerencia General                        Finanzas

EMPRESA SAM JP S.A. DE C.V.[pic 15]

PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

Área:

Contabilidad

APLICABLE:

Contabilidad, finanzas, ventas, administración, cajeros, dpto. de crédito y cobranza

Código:

3

Fecha Elaboración:

1 de Marzo del 2015

Fecha De Implementación:

1 de Junio del 2015

Fecha De Auditoria:

1 de Agosto del 2015

Descriptivo

No. Actividad

Departamento o Área

Actividad

Tiempo

7

Ventas

Comprueba los cobros por ventas al contado con el efectivo en poder del vendedor; con la suma total de la caja registradora y la suma de los duplicados y triplicados de las notas de venta.

8

Contabilidad

Audita caja diariamente, concilia las discrepancias y  efectúa el depósito bancario.

9

Ventas

En los cobros por ventas al contado C.O.D en plaza,  establece notas de ventas especiales, requisitadas y numeradas progresivamente, notas de salida de almacén y la cuenta “Clientes C.O.D en plaza”.

10

Contabilidad

La cuenta clientes C.O.D en plaza deberá quedar saldada diariamente, salvo que el cliente no liquidara la nota, que no se hubiese registrado el cobro de la venta, o por anotación incorrecta.

Cualquiera de los casos anteriores, será objeto de investigación y corrección.

Efectúa el depósito bancario cada día.

11

Ventas

En los cobros por ventas al contado C.O.D fuera de plaza, establece notas de venta especiales, requisitadas y numeradas progresivamente, notas de salidas de almacén y la cuenta: “Clientes C.O.D fuera de plaza”.

                      Elaboró                                   Autorizó                                          Auditó

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 C.P. Loma Ramírez Mireya       C.P. Velázquez Gómez Carlos       Lic. Jiménez Chaves Pablo

      Contabilidad                         Gerencia General                         Finanzas