PROCESO DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PROCESO DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

PROCESO DE ADQUISICIÓN

PERIODO DE “02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2001”

I ORIGEN DEL EXAMEN

II ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR

2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

III OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN

3.1 OBJETIVOS

3.2 ALCANCE

IV CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

V PROGRMAS DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR

VI RECURSOS  DE PERSONAS Y ESPECIALISTAS

VII INFORMACION ADMINISTRATIVA

7.1 PRESUPUESTO DE TIEMPO

7.2 INFORME A EMITIR Y TEMA DE ENTREGA

7.3 FORMATO TENTATIVO DEL INFORME

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AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PROCESO DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PIURA

PROCESO DE ADQUISICIÓN

        PERIODO DE “02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2001”        

I. Origen del examen

El examen es relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios, periodo del 02 Enero 2001 al 31 Diciembre 2001, de la Municipalidad Provincial de Piura, se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control para el año 2002, aprobado mediante Resolución de Alcaldía N° 1119-2001-A/MMP del 29 Noviembre 2001 y Resolución de Sub Contralor N° 069-2001-CG del 31 Diciembre 2001.

II. Antecedentes de la entidad y del asunto a examinar

2.1 Antecedentes de la Entidad:

La municipalidad provincial de Piura, es una entidad con personería de derecho público y goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.

Su organización y funcionamiento  se encuentra normado por la ley Nº 23853, Ley Orgánica de Municipalidades y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar el desarrollo integral y armónico de su jurisdicción.

La  Municipalidad Provincial de Pirua, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con una estructura Orgánica Administrativa, aprobada mediante Edicto municipal Nº 007-99-C/CPP de fecha 13 Agosto 1999, la misma que está conformada por Órganos de Gobierno, Órgano de Control, Órganos de asesoramiento y apoyo y Órganos de ejecución.

2.2 Antecedentes   del Asunto a Examinar

 La auditoría se enmarca dentro de las Normas establecidas para este tipo de auditoria, y comprenderá la evaluación selectiva de la documentación relacionada con diferentes procesos por la Municipalidad provincial de Piura

III. Objetivo y Alcance del Examen

3.1 Objetivo:

• Establecer la eficiencia de los controles internos implementados para cautelar el buen uso de los recursos públicos en las adquisiciones de bienes y servicios.
• Evaluar el proceso de adjudicación de bienes y servicios  con un enfoque integral que comprende los requerimientos, evaluación de propuestas, adjudicación, contratación y conformidad de la calidad y calidad de los suministros incidiendo en los procesos de Licitación de mayor significación económica y en las exoneraciones de la modalidad de licitación pública, otorgada y en los procesos declarados desiertos, sin descuidar las adjudicaciones directas.[pic 3]

3.2 Alcance:

La presente acción de control constituye una auditoria de cumplimiento relacionado con la Adquisición de Bienes y Servicios, por el periodo del 02 de Enero Al 31 Diciembre 2001.

IV. Criterios de Auditoría a Utilizar

• Ley Nº 23853 Nueva Ley Orgánica de Municipalidades y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 012-2001-PCM que aprueba el Texto Único Ordenado   de la Ley Nº 26850  (vigencia a partir del 15.May.2001).
• Decreto supremo Nº 013-2001-PCM que aprueba la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado (Vigente a partir de 15.May.2001).
• Decreto Legislativo Nº 909-2000, Ley del Presupuesto del sector público para el año fiscal 2001.
• Ley Nº 27573, Ley del presupuesto del sector público para el año fiscal 2002.
• Ley Nº 27209, Ley de Gestión Presupuestaria del Estado.
• Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Publico aprobado con Resolución de Contraloría Nº 072-98-CG.
• Directiva Nº 005-2000-CONSUCODE/PRE, aprobado con Resolución Nº 068-2000-CONSUCODE/PRE (Vigencia para el primer trimestre del año 2001).
• Directiva Nº    014-2001-CONSUCODE/PRE, aprobado con Resolución Nº 119-2001-CONSUCODE/PRE, aprueban Directiva que regula la información que debe contener el Registro de Procesos de Selección y sus Contratos a cargo de las entidades del Sector Publico (Vigente a partir de 2do trimestre del año 2001).
• Resolución de contraloría Nº 042-2001-CG que aprueba la directiva Nº 005-2001-CG/OATJ que aprueban Directiva sobre la información que las Entidades deben remitir a la Contraloría General de la republica con relación a contrataciones y Adquisiciones del Estado.
• Resolución de Contraloría Nº 092-2001-CG que modifica la Directiva que establece la información que las entidades deben remitir a la Contraloría General con relación a Contrataciones y Adquisiciones del Estado.

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