Presupuesto De Produccion

a. La empresa “XZY”, que distribuye partes para vehículos, presenta la información siguiente, para preparar el pronóstico de ventas de dicha empresa, en unidades para el año 2012, aplicando para el efecto, el Método de Factores de venta.

1 Las unidades del año anterior fueron 937,450.

2 Debido a un incremento en los precios del producto, se dejara de vender en 2012 un 12%.

ES UN AJUSTE DESFAVORABLE O PERJUDICIAL PORQUE NO TIENE INJERENCIA EN EL PRECIO

3 Derivado de las exigencias y gustos del consumidor en el año 2011 se terminó de construir la ampliación de las instalaciones, por lo que la empresa estará en capacidad de distribuir más productos, lo que hará que se incrementen las ventas en 107,145 unidades.

ES UN AJUSTE DE CAMBIO

4 Entro a funcionar una nueva tienda de distribución por lo que se espera un incremento en ventas de 120,531 unidades.

AJUSTE DE CRECIMIENTO

5 Los analistas económicos pronostican que las ventas en el mercado del producto que se distribuye debido a la competencia caerán un 5%.

FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES

6 La administración de la empresa, para minimizar el impacto de las ventas, adoptara una nueva política de publicidad, se espera un incremento del 10%, por el efecto de esta política.

INFLUENCIA ADMINISTRATIVA

7 La empresa considera que para preparar su presupuesto de ventas para el 2012, las unidades deben distribuirse de una forma proporcional a las ventas trimestrales de los últimos 3 años y la distribución por región debe hacerse de acuerdo a los porcentajes históricos de las mismas.

Ventas en unidades

Trimestre 2009 2010 2011

Ene - Mar 225,000 258,000 257,500

Abr - Jun 195,000 225,000 224,500

Jul - Sep 180,000 210,000 207,000

Oct - Dic 215,000 250,000 248,450

815,000 943,000 937,450

% de las ventas

Región 2009 2010 2011

Norte 21 23 19

Sur 28 26 27

Oriente 27 25 26

Occidente 24 26 28

100 100 100

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