Presupuesto de efectivo la empresa Comercial de Occidente S.A. de C.V.
Enviado por 25069322 • 3 de Junio de 2016 • Ensayo • 360 Palabras (2 Páginas) • 408 Visitas
Determine las necesidades de financiamiento o de inversión de la empresa Comercial de Occidente S.A. de C.V. mediante la elaboración del flujo de efectivo.
Datos:
1.- La empresa estima sus ingresos de la siguiente manera para los primeros 4 meses del 2013:
Enero $ 140,000
Febrero $ 132,800
Marzo $ 110,400
Abril $ 125,720
Además nos informa que no hubo cobros en efectivo y los ingresos se van a cobrar de la siguiente manera: 65% en mes en que obtienen los ingresos, a un mes un 20% y a dos meses el restante 15%. También hay un saldo por cobrar al 31 de diciembre del 2012 por un monto de $ 80,000 que se va a cobrar en el mes de enero del 2013.
2.- El importe de las compras de cada uno de los 4 primeros meses del año de la empresa son:
Enero $ 110,000
Febrero $ 125,000
Marzo $ 116,740
Abril $ 112,800
Cabe hacer mención que los gastos incluyen la depreciación por un monto de $ 5,600.00, además el 75% de los gastos se cobran en el mes y el 25% a un mes.
El saldo final de cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2012 es de $ 92,500 el cual se pagará en el mes de enero del 2013.
3.- La empresa tiene los siguientes datos adicionales:
a) Saldo inicial de efectivo al 1 de enero del 2013: $ 25,000.00
b) La empresa recibió ingresos por intereses en el mes de febrero por $ 1,890.00 y en el mes de marzo por $ 2,100.00
c) La empresa compra un activo fijo por la cantidad de $ 20,500.00 en el mes de febrero.
d) Se pagan impuestos en el mes de enero por un monto de $ 5,000.00
e) A la empresa le cobran intereses en el mes de enero por un monto de $ 6,300.00 y en el mes de abril por $ 8,250.00
f) El saldo mínimo de efectivo que desea tener la empresa es de $ 10,000.00
g) El importe de los gastos administrativos por cada mes es de $ 7,000.00
h) El importe de los gastos de venta por cada mes es de $ 9,200.00
Se pide:
A) Programa de cobranza de ventas
B) Programa de pagos para costos de producción.
C) Presupuesto de efectivo
D) Determinar el
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