Presupuesto

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Héctor Pérez Martínez

FORMULACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTOS

Instituto IACC

Domingo 08 de Junio de 2014

Desarrollo

INSTRUCCIONES:

Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que se indican considerando la política de crédito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 días y 20% a 60 días y complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones de pesos). Presente el desarrollo de sus cálculos.

MES DE VENTA MONTO VENTAS FLUJOS DE INGRESOS DE CAJA

ENERO FEBRERO MARZO

ENERO 500 250 150 100

FEBRERO 400 0 200 120

MARZO 600 0 0 300

FLUJOS DE INGRESOS 250 350 520

El flujo de ingresos de caja mensual fue calculado de la siguiente manera:

Se multiplica el monto de las ventas y proyectando según lo requerido (50% al contado, 30% a 30 días y 20% a 60 días)

Por lo tanto el cálculo para llegar al resultado final sería:

ENERO 500 x 50% (Contado) = 250 Enero 500 x 30% (30 días) = 150 Febrero 500 x 20% (60 días) = 100 Marzo

FEBRERO 400 x 50% (Contado) = 0 Enero 400 x 30% (30 días) = 200 Febrero 400 x 20% (60 días) = 120 Marzo

MARZO 600 x 50% (Contado) = 0 Enero 600 x 30% (30 días) = 0 Febrero 600 x 20% (60 días) = 300 Marzo

Como resumen podemos indicar, por ejemplo que para el mes de Enero el monto de ventas llegó a los 500 millones de los cuales el 50% ingresó ese mismo mes como flujo al contado equivalente a 250 millones; luego tenemos que a 30 días el flujo de ingreso corresponderá a un 30% equivalente a 150 millones para el mes de febrero y por último a los 60 días el flujo de ingreso será de 20% equivalente a 100 millones.

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