Presupuesto

Ejercicio de Repaso 2.

La empresa el BUHO fabrica zapatos para dama y requiere que usted como gerente general elabore el presupuesto maestro (ventas, producción, gastos, tesorería) para el próximo año por trimestres con análisis, a fin de tomar decisiones sobre la reducción de costos y gastos administrativos, por lo anterior le suministra la siguiente información:

Datos históricos de ventas.

Año1=15890

Año2=13675

Año3=11782

Año4=12340

Año5=10451

Las ventas se ajustan por factores externos con un aumento del 6%

Se distribuyen en 25%, 25%, 25%, 25% en cada trimestre respectivamente

El precio venta se determina con base en costeo directo, se espera un margen de utilidad del 50%.

La empresa paga un arriendo de planta mensual de 600.000, servicios públicos planta fijos 60.000 mensual, impuesto predial 60.000, depreciación herramientas 80.000 mensual, salarios parte administrativa 2.500.000 mensual, materia prima por zapato 850, mano de obra por zapato 630, CIF unitarios 570,comisión por ventas 8% ventas, mantenimiento de bodega 320.000 trimestral, dotación empleados 90.000 semestral, mantenimiento zonas verdes 100.000 trimestral, se pagan asesorías tributarias por 230.000 mensual.

La empresa adquiere un préstamo con Bancolombia por 8.000.000 el segundo trimestre, paga una cuota de 520.000 mensual, compra activos en el segundo trimestre por 500.000, las ventas son 70% de contado y 30% a crédito con un plazo de 90 días, paga proveedores por 350.000 mensual, paga dividendos mensual por valor de 60.000.

Realice todos los presupuestos utilizando cedulas presupuestales. Utilice el método de pronósticos con mínimos cuadrados. Analice si la empresa es viable o no y porque, que se puede hacer para mejorar en caso necesario, que estrategia plantea en caso de requerirse y porque.

Nota: realice este ejercicio en grupos y entréguelo en físico el día sábado 16 de Agosto antes de comenzar la clase.

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