Prueba De Ensayo- Contabilidad General-1bimestre

"EL PORTAL CÍA. LTDA."

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Abril 01 ------------------ 1 ------------------

Caja 10,000.00

Bancos 85,900.00

- Banco del Pichincha 85,900.00

Inventario de Mercaderias 22,550.00

- Portátiles 9,000.00

- Cámaras 4,550.00

- Minicomponentes 9,000.00

Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes 11,000.00

Muebles de Oficina 6,500.00

Equipos de Computacion 9,000.00

Depreciacion acumulada de Muebles de Oficina (500.00)

Depreciacion acumulada de Equipos de Computacion (2,500.00)

Documentos y Cuentas por Pagar Proveedores 12,000.00

Prestamo Bancario por pagar 15,000.00

Capital 120,950.00

P/r valores con los que inicia la empresa

Abril 04 ------------------ 2 ------------------

Inventario de Mercaderias 8,980.00

- Portátiles 3,660.00

- Cámaras 2,760.00

- Minicomponentes 2,560.00

Iva Compras 1,077.60

Ret. Fte. Por pagar 89.80

Ret. Fte por pagar 1% 89.80

Bancos 1,495.17

- Banco del Pichincha 1,405.17

Documentos y Cuentas por Pagar Proveedores 8,472.63

P/r compra de mercadería 15% cheque saldo a crédito

Abril 06 ------------------ 3 ------------------

Arriendos pagados 500.00

Iva Compras 60.00

Ret. Fte. Por pagar 40.00

Ret. Fte por pagar 8% 40.00

Ret. Iva Por pagar 60.00

Ret. Iva por pagar 100% 60.00

Bancos 460.00

- Banco del Pichincha 460.00

P/r pago del arriendo del local comercial del presente mes

Abril 08 ------------------ 4 ------------------

Caja 243.60

Documentos y Cuentas por Pagar Proveedores 2,030.00

Inventario de Mercaderias 2,030.00

- Portátiles 610.00

- Cámaras 460.00

- Minicomponentes 960.00

Iva Compras 243.60

P/r devolucion de mercaderia

Abril 09 ------------------ 5 ------------------

Caja Chica 300.00

Bancos 300.00

- Banco del Pichincha 300.00

P/r creacion de fondo de caja chica

Abril 10 ------------------ 6 ------------------

Servicios básicos 200.00

Teléfono 200.00

Iva Compras 24.00

Bancos 224.00

- Banco del Pichincha 224.00

P/r pogo consumo telefonico del mes

Abril 10 ------------------ 7 ------------------

Caja 3,248.00

Cuentas y Documentos por Cobrar 3,248.00

Ventas 5,800.00

Iva Ventas 696.00

P/r venta de mercaderias 50% contado saldo a credito

Abril 10 ------------------ 8 ------------------

Costo de Ventas 3,910.00

Inventario de Mercaderias 3,910.00

P/r salida de mercaderia al costo de venta

Abril 11 ------------------ 9 ------------------

Bancos 3,248.00

- Banco del Pichincha 3,248.00

Caja 3,248.00

P/r deposito de lo recaudado el dia de ayer

Abril 13 ------------------ 10 ------------------

Caja 9,102.00

Anticipo retencion en la fuente 82.00

Anticipo retencion en la fuente 1% 82.00

Ventas 8,200.00

Iva Ventas 984.00

P/r venta de mercaderias al contado

Abril 13 ------------------ 11 ------------------

Costo de Ventas 5,420.00

Inventario de Mercaderias 5,420.00

P/r salida de mercaderia al costo de venta

Abril 13 ------------------ 12 ------------------

Caja 4,000.00

Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes 4,000.00

P/R pago deuda de varios clientes

Abril 14 ------------------ 13 ------------------

Inventario de Suministros de Oficina 500.00

Iva Compras 60.00

Ret. Fte. Por pagar 5.00

Ret. Fte por pagar 1% 5.00

Bancos 555.00

- Banco del Pichincha 555.00

P/r compra de suministros que forman parte del inventario

Abril 14 ------------------ 14 ------------------

Ventas 2,400.00

Iva Ventas 288.00

Bancos 2,688.00

- Banco del Pichincha 2,688.00

P/r dev de mercaderia vendida el 13 de abril

Abril 14 ------------------ 15 ------------------

Inventario de Mercaderias 1,655.00

Costo de Venta 1,655.00

P/r retorno de las mercaderias al costo de venta

Abril 15 ------------------ 16 ------------------

Seguros pagados por anticipado 1,200.00

Iva compras 144.00

Ret. Fte. Por pagar 1.20

Ret. Fte. Por pagar 1% 1.20

Bancos 1,342.80

- Banco del Pichincha 1,342.80

P/r contratacion y pago por adelantado el seguro por 1 año

Abril 16 ------------------ 17 ------------------

Anticipo de Sueldo 300.00

Bancos 300.00

- Banco del Pichincha 300.00

P/r anticipo de sueldo del Sr. XXX

Abril 18 ------------------ 18 ------------------

Prestamos Bancarios por pagar 800.00

Intereses pagados 150.00

Bancos 950.00

- Banco del Pichincha 950.00

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