Retencion entre contribuyentes 2014

Retencion entre contribuyentes 2014

IVA TEÓRICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente.

NOTA: El IVA teórico no se le descuenta al régimen simplificado. Lo asume la empresa que adquiere el bien o el servicio. Se contabiliza por cuenta del comprador 135517 (anticipo ReteIVA) Db y 2367__ (Retencion Iva) Cr.

Tabla de retencion en la fuente 2014 completa (click aqui) La reforma tributaria para el 2013 (ley 1607 del 28 dic 2012 Art 437-1) establece que las retencion de IVA será del 15% del valor del impuesto y el Gobierno Nacional podrá disminuir la tarifa de retención en la fuente del impuesto sobre las ventas, para aquellos responsables que en los últimos seis (6) períodos consecutivos hayan arrojado saldos a favor en sus declaraciones de ventas. Para verificar otras tarifas de reteiva especiales ver la ley 1607.

Verifique las tarifas tanto de Retención en la fuente , como de retención de industria y comercio, dependiendo de la actividad, (habitualmente se encuentra en la factura)

TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE POR RENTA PARA EL AÑO 2014 (RESUMEN)

CONCEPTO BASE TARIFA Per. NAT. TARIFA PER. JURIDICA

ARRENDAMIENTO Bienes inmuebles 742.000 (27 UVT) 3.5% 3.5%

Bienes muebles 100% 4.0% 4.0%

COMPRAS En general 742.000 (27 UVT) 3.5%

NO DECLRANTE 2.5%

De bienes raíces, vehículos, contratos de construcción o urbanización 742.000 (27 UVT) 1.0% 1.0%

De combustible derivados del petroleo 100% 0.1% 0.1%

De productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial 2.529.000 (92UVT) 1.5% 1.5%

SALARIO Sobre pagos laborales y gravables

WWW.aldiaempresarios.com Nueva normatividad n/a Ver procedimiento UVT

SERVICIOS En general ( Nota P.N. no declarantes) 110.000 (4 UVT) 6.0% 4.0%

Empresas de servicios temporales de empleo 110.000 (4 UVT) 1.0% 1.0%

Integrales de salus prestados por IPS (Hosp,Radiolog, Examenes, Medicamentos 110.000 (4 UVT) 2% 2%

Empresas de vigilancia y aseo 110.000 (4 UVT) 6.0% 2.0%

De Restaurante, hotel y hospedaje 110.000 (4 UVT) 3.5% 3.5%

TRANSPORTE Nacional de carga 110.000 (4 UVT) 1% 1%

De pasajeros (terrestre) 742.000 (27 UVT) 3.5% 3.5%

De pasajeros (aéreo, marítimo) 110.000 (4 UVT) 1.0% 1.0%

Otros ingresos tributarios Honorarios 100% 10% 11%

Impuesto de timbre ver pagos al extranjero.

Rendimientos financieros 100% 7.0% 7.0%

HONORARIOS Beneficiarios Personas juridicas y naturales que excede a 3.300 Uvt.

Ley 1607 dic/2012 11% 11%

Beneficiarios Personas naturales que no excede a 3.300 Uvt. 100% 10 % ...

AUTORETENCION CREE Actividad primaria, industrial y comercial 100% 0.4% 0.4%

Actividad de Servicios 100% 0.8% 0.8%

Actividad Extractiva 100% 1.6% 1.6%

Decreto 014 Enero 9 2014 - aUTORRETENCION cree Tarifas 2014

A partir del 1 de enero de 2014, la Ley 1607 de 2012 exonera del pago de las cotizaciones al Sistema General de Seguridad Social en Salud a las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios y sujetos pasivos del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE, ya las personas naturales empleadoras, por sus trabajadores que devenguen, individualmente considerados, menos de diez (10) salarios mínimos mensuales legales vigentes, razón por la cual se hace necesario modificar las tarifas vigentes de autorretención del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE, con el fin de garantizar el recaudo efectivo de los recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud, que fueron sustituidos parcialmente por recursos del impuesto sobre la renta para la equidad CREE.

Nota : Son agentes de Retención: Art 368 del estatuto tributario (art 115 ley 488/1998): - Las entidades de derecho público,

...