Taller de Contabilidad

El presente ejercicio deberá ser desarrollado en Excel y enviado al docente por e-mail a más tardar el próximo lunes a media noche.

Grupos de 3 estudiantes.

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Todos son régimen común, agente retenedor de renta, autorretenedores del CREE y deben aplicar reteica de acuerdo al estatuto tributario de Ibagué.

La empresa inicia operaciones a partir del mes 01 de Octubre de 2015.

Transacciones

1.       Realizar contabilización de apertura de la cuenta corriente y el pago de la chequera. Tener presente GMF (4*1000)

2.       La notaria nos cobra el 1% del total del capital autorizado por la elaboración de la escritura pública, pagamos de contado con cheque, (Se recuerda que se debe constituir una empresa de tamaño Pymes)

3.       Realizamos compras de muebles y enseres a una persona jurídica, régimen común, gran contribuyente para 4 puestos de trabajo. Se cancela con cheque 50%, el resto a 30 días.

4.       Comprar la papelería para el mes.

5.       Realizamos compras de mercancía para la venta a una persona jurídica, régimen común, autorretenedor del impuesto de renta. Pagamos 50% de contado y el resto a 30 días. Se cancela con cheque.

6.       Causar y pagar la Nómina: con prestaciones, seguridad social y parafiscal.

Gerente              Salario superior a 4 SMLMV

Contador            Salario de 4 SMLMV

Comercial           Salario mayor a 2 SMLMV y hasta 4 SMLMV

Asistente            Salario de 2 SMLMV.

Celador               Salario entre 1 y 2 SMLMV

7.       Venden el 50% del inventario a una persona jurídica, agente retenedor de renta y gran contribuyente.

8.       Realizan pago del servicio de vigilancia privada a una persona jurídica agente retenedor de renta y régimen común

9.       Comprar productos para la venta a una persona natural del régimen simplificado.

10.   Realizamos compras de 4 computadores portátiles con teclado numérico y mouse por valor de $1.700.000 cada uno.

11.   Compra de impresora multifuncional a una persona jurídica del régimen común agente retener de impuesto de renta para uso de la empresa por valor de 2.000.000.

12.   Compramos mercancías para la venta, pagan 40% de contado y el resto a 30 días.

13.   Pagamos el arrendamiento del mes a inmobiliaria s.a. régimen común, agente retenedor de renta,

14.   Vendemos el 70% del total de m/cia. Nos consignan el 90%, el resto a 30 días.

15.   Causar los servicios públicos del mes, pagarlos el siguiente mes.

16.   Vendemos el 20% de las acciones disponibles, 15% por encima del valor nominal.

17.   Causamos la depreciación del mes

Nota: Todas las compras se deben cancelar con cheque y deben tener en cuenta el GMF.

Se pide:

Estado de situación Financiera de Apertura

Registros contables

Realizar la nomina

Hoja de Trabajo

Estado de Resultados

Estado de situación Financiera

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