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Taller de contabilidad.


Enviado por   •  3 de Febrero de 2017  •  Tarea  •  341 Palabras (2 Páginas)  •  91 Visitas

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TALLER  IMPUESTOS

La compañía “ANDROMEDA S.A” ha realizado las siguientes compras en el mes de enero para la cual te contrata para liquidar los impuestos correspondientes a la retención en la fuente del  mes de enero y determinar los valores a pagar a cada proveedor

  1. Contrata mantenimiento a la compañía Maestre Ltda. por $ 21.000.000.oo incluido el IVA 16%.

Valor

IVA

Valor base

Retención 4%

saldo

$21.000.000

2.896.552

18.103.448

724.138

20.275.862

Contabilización

Código

Cuenta

Debe

Haber

1105

Caja

$20.275.862

236525

Retención

$     724.138

240801

IVA

$  2.896.552

514510

Mantenimiento construcciones

$18.103.448

Totales

$21.000.000

$21.000.000

  1. Contrata mantenimiento a Fernando Díaz (persona natural) no declarante por $8.000.000.oo

Valor

Retención 6%

saldo

$8.000.000

480.000

7.520.000

Contabilización

Código

Cuenta

Debe

Haber

1105

Caja

$ 7.520.000

236525

Retención

$    480.000

514510

Mantenimiento construcciones

$8.000.000

Totales

$8.000.000

$8.000.000

  1.  Compra papelería a la papelería Maestre S.A  $8.900.000.oo + IVA 16% $600.000.oo + IVA 5%

Valor

IVA

Valor base

Retención 2.5%

saldo

$8.900.000

1.424.000

10.324.000

222.500

10.101.500

$   600.000

     30.000

     630.000

  15.000

     615.000

Total                                                                                          10.716.500

Contabilización

Código

Cuenta

Debe

Haber

1105

Caja

$10.716.500

236525

Retención

$     237.500

240801

IVA

$  1.454.000

519530

Útiles, papelería  

$  9.500.000

Totales

$10.954.000

$10.954.000

  1. Contrata honorarios con Fernando Asesores Ltda. $20.000.000.oo + IVA 16%

Valor

IVA

Valor base

Retención 11%

saldo

$20.000.000

3.200.000

23.200.000

2.200.000

21.000.000

Contabilización

Código

Cuenta

Debe

Haber

1105

Caja

$21.000.000

236525

Retención

$  2.200.000

240801

IVA

$  3.200.000

5110

Honorarios

$20.000.000

Totales

$23.200.000

$23.200.000

  1. Contrata honorarios a José Félix Rendón (persona natural) $6.000.000.oo

Valor

Retención 11%

saldo

$6.000.000

660.000

5.340.000

Contabilización

Código

Cuenta

Debe

Haber

1105

Caja

$5.340.000

236525

Retención

$   660.000

5110

Honorarios

$6.000.000

Totales

$6.000.000

$6.000.000

...

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