Taller retención en la fuente TALLER FINAL DE RETENCION EN LA FUENTE

IMPUESTOS II – IMPUESTO A LAS VENTAS – RET. EN LA FUENTE[pic 1]

TALLER FINAL DE RETENCION EN LA FUENTE

Docente: JIMMY ALVARADO NIÑO

La Compañía el RECESO FELIZ SAS identificada con Nit. 830.987.654-9 y con actividad económica 4642, por el mes de Julio de 2018 presentó la siguiente información:

Presenta la siguiente nómina por Julio (en los casos en los que no se especifique el procedimiento se debe aplicar el procedimiento 1)

[pic 2]

Raúl Reyes

- Registro civil de Hijo de 5 años.

- Certificados por intereses de vivienda del 2017 6.000.000.

Elsa Zapata

- Certificado emitido por Contado público en el que se establece que su esposo no devenga ingreso alguno.

- Certificado de pago de medicina prepagada por el 2017 por $9.000.000.

Clemente Cruz

Quien desde el 2017 su retención en la fuente ha sido calculada por el procedimiento 2, condición que mantiene por el año 2018. Por esta razón cuenta con la siguiente información:

- Durante todo el año 2017 su salario mensual fue de $10.000.000 y a partir de enero de 2018 quedo en $12.500.000

- En junio y diciembre 2017 recibe prima legal por $5.000.000 cada una, en marzo de 2018 recibe prima de pescado por 3.500.000 y en  junio de 2018 recibe prima legal por $6.250.000

- desde enero de 2018 recibe comisiones por $500.000 cada mes, a razón de cumplimiento de metas, las cuales han sido logradas durante todos los meses del 2018

- los Aporte a cuentas AFC los realiza a partir de Julio de 2018.

Además el día 10 de abril de 2018 suministra:

- Certificado de medicina prepagada por el año 2017 por $10.500.000

- Certificado de intereses pagados por leasing habitacional del 2017 por valor de 22.560.000.

- Certificados de estudio de su hijo que tiene 27 años.

Rita Rey

2. Su contador quien está contratado por prestación de servicios pasa una factura el 30 de julio por valor de 7.000.000 más IVA, con los siguiente documentos anexos

- Certificado se establece que no tiene empleados en el desarrollo de su actividad

- Certificado de que su hijo de 19 años estudia en la universidad nacional

- Aportes de seguridad social realizados de manera adecuada.

3. el 2 de Julio 2018 adquirió mercancías para la venta  por $13.576.000 más IVA, que fueron compradas a la  empresa DMF LTDA (régimen común)

4. la empresa de aseo LA LIMPIEZA SAS le factura por servicios de aseo del mes de julio 5.523.000 antes de IVA el cual se detalla así

Subtotal        $ 4.970.700

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