Taller De Retencion En La Fuente Y De Iva

Taller de Retención en la Fuentey de IVA

1-Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca de la Retención en la fuente elabora los siguientes registros contables para las empresas que efectúan la retención en la fuente:

a) La Empresa Confeccionando Ltda. le paga honorarios a Luis Pérez Ingeniero de sistemas por concepto de reparación y mantenimiento de computadores, por valor de $3.000.000 se efectúa retención por concepto de honorarios.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

511035 Gastos de Administración (Honorarios) 3.000.000.oo

236515 Retención en la fuente (Honorarios 10%) 300.000.oo

111005 Banco 2.700.000.oo

b) La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de $800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la fuente.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

512010 Gastos de Administración (Arriendo) 800.000.oo

236530 Retención en la fuente (Arriendo3,5%) 28.000.oo

111005 Banco 772.000.oo

c) La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

523550 Servicio administración/transporte 1.000.000.oo

236525 Retención en la fuente (servicio 1%) 10.000.oo

111005 Banco 990.000.oo

d) La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez por valor de $200.000.

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

513505 Gastos de Administración (vigilancia) 200.000.oo

236525 Retención en la Fuente (servicio 2%) 4.000.oo

111005 Banco 196.000.oo

2-Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA, conceptos básicos y contabilización, elaborar los registros contables de la siguiente transacción comercial.

- La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda., catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A. perteneciente al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000

Retención en la fuente por compras 3.5%

IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA

COMPRADOR

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

143505 M/cía no fabricada por la empresa 10.000.000.oo

240805 Impuesto sobre las ventas por pagar 1.600.000.oo

236540 Retención en la fuente por pagar (compra) 350.000.oo

236701 Impuesto a las Ventas retenido 800.000.oo

111005 Banco 10.450.000.oo

VENDEDOR

CODIGO CUENTAS DEBITO CREDITO

111005 Banco 10.450.000.oo

135515 Retención en la fuente 350.000.oo

135517 Impuesto a las ventas retenido 800.000.oo

240810 Impuesto sobre las ventas por pagar 1.600.000.oo

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