Informe de Auditoria de Gestión Por el período comprendido entre el 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2004

Lan Catering Services Cia. Ltda.

Informe de Auditoria de Gestión

Por el período comprendido entre el

1 de Enero al 31 de Diciembre de 2004

Carta de Presentación

Capitulo I: Enfoque de la auditoria

1. Motivo de la auditoria

2. Objetivos

3. Alcance

4. Indicadores utilizados

Capitulo II: Información de la empresa

1. Descripción de la empresa

2. Misión

3. Visión

4. Análisis FODA

5. Estructura orgánica

6. Objetivos

7. Funcionarios principales

Capitulo III: Resultados Generales

1. Proceso Financiero

2. Proceso Administrativo

3. Proceso Operacional

Carta de Presentación

Machala, 30 de Noviembre de 2005

Señor

Miguel Suárez Cornejo

Gerente General de Lan Catering Services Cia. Ltda.

Presente.-

De mis consideraciones:

He realizado la auditoría de gestión a Lan Catering Services Cia. Ltda., al 31 de Diciembre de 2004, de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, esta norma requiere que la auditoria sea planificada y ejecutada para obtener certeza razonable que la información y documentación examinada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente, que las operaciones a las cuales corresponden se hayan efectuado de conformidad a las disposiciones legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.

Se revisó la efectividad de los procesos financieros, administrativos y operacionales, cumplimientos de metas y objetivos trazados por la empresa para el periodo antes mencionado, así como también las cuentas significativas de los estados financieros, para lo cual se aplicaron las normas y procedimientos que se consideran adecuadas a las circunstancias.

Debido a la naturaleza especial del examen, los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones, que constan en el presente informe, los mismos deberán ser aplicados en el tiempo programado.

Atentamente,

Lady Maldonado Santacruz.

CAPITULO I: Enfoque de la auditoría

1. Motivo

Entre los motivos de esta auditoría de gestión mencionamos los siguientes:

 Orientar a la organización hacia una adecuada planificación.

 Interés por los directivos por alcanzar un ambiente laboral que privilegie la participación de todo el personal.

 Deseo de los directivos de medir y evaluar la productividad de la fuerza de trabajo para incrementar el nivel de competitividad de la empresa.

 Interés por los directivos por identificar el tiempo de trabajo innecesario que disminuyen la productividad en la empresa.

 Evaluar con indicadores de gestión los procesos de la organización.

 Evaluar los procesos para un mejoramiento continuo, para asegurar la entrega del servicio de manera que satisfaga a los clientes.

2. Objetivos

Los objetivos de esta auditoría de gestión son:

Objetivo General

Evaluar en términos de economía, eficiencia y eficacia los procesos financieros, administrativos y operacionales para el mejoramiento continuo de la empresa.

Objetivos Específicos

 Determinar el cumplimiento de objetivos y metas.

 Determinar la razonabilidad de las cuentas:

o Caja - Bancos

o Cuentas por Cobrar

o Cuentas por Pagar

o Activos Fijos

o Ventas

o Costo

 Analizar las fuerzas, oportunidades, debilidades y amenazas de la empresa frente al mercado competitivo.

 Verificar el manejo eficiente de los recursos.

 Aplicar índices de gestión y financieros.

 Identificar las actividades y tareas que componen el proceso de la elaboración del buffet.

 Elaborar un manual PAT (manual de procesos, actividades y tareas).

 Evaluar la productividad de actividades del proceso de elaboración de buffet.

2. Alcance

La auditoria de gestión está dirigida al proceso financiero, administrativo y operacional de la empresa con el fin de verificar el cumplimiento de metas y objetivos propuestos por la gerencia y la efectividad en el desarrollo del proceso.

Para la evaluación del proceso financiero, se solicitaron los estados financieros al 31 de Diciembre de 2004 los cuales han sido auditados y por ende fueron elaborados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

4. Indicadores

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