Modelos De Informes De Auditorias

Informe de la Auditoría

Señores

Socios Oleopalma S.A.

Hemos efectuado la auditoría del de la compañía Oleopalma S.A. al 20 de Mayo del 2013 y de los manejos de los registros contables que se manejan en cada área. Este Sistema de Control Interno con sus procedimientos y políticas es responsabilidad de la Administración de la Compañía. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estos factores que componen en total el Control interno con base en nuestras auditorias.

Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con las normas de auditoría de aceptación general. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos las auditorias para obtener seguridad razonable acerca de si el manejo del Control Interno se realiza a través de la administración y que medidas toma para disminuir el riesgo que afecte las cuentas de la compañía de una manera significativa.

Nuestra auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva y por medio de una serie de preguntas, el manejo que tienen los empleados sobre el Sistema de Control Interno y que realiza cada uno por mitigar el riesgo que se pueda presentar que afecte las cuentas de la compañía. También incluye evaluar los registros contable que lleva la compañía según los principios de contabilidad generalmente aceptados y las estimaciones significativas hechas por la Administración. Consideramos que nuestras auditorias ofrecen una base razonable para nuestra opinión.

En nuestra opinión, el Sistema de Control Interno presenta en todos sus aspectos importantes la situación de los riesgos a los cuales se puede enfrentar la compañía. Por lo tanto para con el fin de disminuir los riesgos que afecten las cuentas de la empresa significativamente sugerimos:

Para compras

Soportar las compras realizadas con una solicitud de pedido por cada área, soportar las respectivas órdenes de compra con mínimo tres cotizaciones, soportar cada compra realizada con su respectiva orden de compra, revisar periódicamente los precios de compra por un empleado que no tenga conexión con el área, el departamento de cuentas por pagar debe mantenerse informado de las compras de contado y anticipos realizadas a los proveedores.

Para tesorería

Los pago anticipados que no tienen soportes o facturas se deben revisar los anticipos realizados, todos los pagos sin excepciones debe estar firmados y autorizados por la subgerencia financiera con el aval dela gerencia general, aunque las salidas de dinero están autorizada se debe llevar un registro de firmas, Se le debe hacer arqueo a la caja aunque la persona sea de total confianza, Es necesario que el manejo de las cuentas o los saldos sean controlados por una sola persona, Todos los cheques generados deben ser salvaguardados en una caja de seguridad, Los cheques deben ser entregados a los proveedores por personal de tesorería ya que no deben salir de la custodia de este departamento, Es muy importante que la persona de tesorería entregue informe al dpto. Contable a la persona encargada de registrar

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