¿Centro de distribución o almacén general?

Zapopan Jalisco. 02 de Junio del 2010

Sr. Alfonzo Iván González Lozano

Por medio de la presente le mando un cordial saludo presentándole el informe del análisis financiero hecho a su empresa, a continuación detalladamente explicare cada uno de los puntos de revisión practicados así como el resultado de ellos y una posible solución.

1. Razón de Circulante.- La ganancia de la empresa es de que por cada peso se tiene de ganancia 1.56 pesos, así que en estamos teniendo buena ganancia.
2. Liquidez o Prueba del Acido.- Tenemos un poder de pago del doble, ya que por cada peso que tenemos podemos pagar el doble.
3. Razón de Capital Ajeno a Capital Propio.- Tenemos que el 0.5 del capital esta comprometido, así que la mitad de la inversión esta comprometida.
4. Razón de Deuda a Corto Plazo a Capital Propio.- El capital que tenemos comprometido es el 30 porciento, así que si la empresa quebrara solamente se recuperaría el 70 porciento de la inversión inicial.
5. Razón de Deuda a Largo Plazo a Capital Propio.- Pude observar que el poder de pago a las deudas bancarias de créditos esta muy bueno, se están realizando los pagos oportunamente.
6. Razón de Activo Fijo.- La empresa tiene muy comprometido el capital en un 70 porciento en edificios y mobiliario, gran parte de la inversión fue captada en esto, se debe de reducir por lo menos un 10 porciento para así aprovechar mas el dinero con el que cuenta la empresa.
7. Relación Capital Social.- La empresa actualmente no nos esta dando a ganar nada, aun conservamos el mismo capital con el que se inicio la empresa, se debe de analizar los puntos en los que esta fallando y así la empresa de rendimiento.
8. Rotación de Cuentas por Cobrar.- Nos muestra que la empresa no ha cobrado lo necesario, ya que respecto a las ventas que obtuvimos solamente cobramos 1.07 de 4, es un índice muy mal, lo que se debe de hacer es efectividad tanto en ventas como en cobro.
9. Rotación de Inventarios.- Por cada peso que tenemos en inventarios, solamente hemos vendido 0.44, existe un excesivo inventario, hay que vender el inventario que tenemos para así la empresa nos de mas flujo de efectivo.
10. Rotación de Cuentas por Pagar.- Las deudas que tiene la empresa no se ha disminuido, siempre se han tenido las mismas deudas, se liquidan y se contraen nuevas, hay que tener cuidado con eso aunque estamos en el margen de lo normal, es de severo peligro el que la empresa tenga deuda tras deuda, que estas no disminuyan.
11. Velocidad de Cobro.- La empresa se no esta cobrando, tarda demasiados días en cobrar, casi 11 meses efectúa cada coro, así que hay que cobrara a nuestros clientes para así tener liquidez sino la empresa quedara en ruina.
12. Velocidad de Pago.- Aquí tenemos un muy serio problema, ya que nos estamos tardando en pagar demasiado, hay mucho peligro en que los proveedores no nos dejen mercancías, así que hay que tratar de pagar lo antes posible estas deudas.
13. Relación de Ventas a Capital Contable.- Solamente el 17.2 porciento del capital contable hemos vendido, tenemos que vender mas para así tener el capital invertido trabajando, sino se quedara estancado y no generara ninguna ganancia.
14. Ventas Netas a Capital de Trabajo.- No se ha puesto a circular el  capital de trabajo con el que contamos, tenemos un muy bajo índice de efectividad en el trabajo, así que es necesario el poner en acción un plan en el cual nos rinda ganancias este capital.
15. Razón de Proporción de Ventas netas a Activo Fijo.- Por cada peso con el que contamos solamente se ha vendido 0.17 centavos, no nos esta dando buenas ventas.
16. Margen Neto.- A pesar de los índices anteriores, la empresa nos esta dando una buena utilidad, esto se debe tal vez a que es una empresa que apenas esta iniciando operaciones, en este aspecto va de maravilla.
17. Rentabilidad del Capital.- El capital con el que se cuenta no es muy rentable, ya que como comento, esto se debe a  que la empresa esta iniciando así que esta riesgosa la rentabilidad de dicha empresa.
18. Rentabilidad de la Inversión.- La inversión que se tiene en la empresa corre cierto peligro ya que aun no cuenta con la suficiente eficacia administrativa para que pueda producir las utilidades optimas a dicha inversión.

En conclusión, la empresa dado a que esta iniciando operaciones, aun no se estabiliza como la empresa que se pretende que sea, el capital invertido es mucho así que se espera un margen de utilidad en proporción por lo cual esto tardara cierto tiempo no muy largo ya que a  pesar de todo nos esta dando una utilidad excelente, así pues puedo decir que es una buena empresa en la cual hay que trabajar arduamente para así obtener un buen margen de ganancia, pero van por buen camino.

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