DISEÑO DE UN SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SIPLAFT

DISEÑO DE UN SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

SIPLAFT

DISPRO S.A.S

Presentado por: Sandra Liliana Meneses Oliveros

Claudia Marcela Rodríguez Parra

Deisy Rivera Araque

Claudia Milena Sandoval Romero

Presentado a: Amparo Ortiz Durán

Universitaria de Investigación y Desarrollo. UDI

Contaduría Pública

Lavado de Activos

Junio de 2017

San Gil

Contenido

INTRODUCCIÓN        4

1. OBJETIVOS        5

1.1 Objetivos generales        6

1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS        6

2.        MARCO TEÓRICO DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO        7

2.1 Generalidades        7

2.2 Lavado de activos        8

2.2.1 Delitos fuente del lavado de activos        9

2.3. Financiación del terrorismo        12

2.3.1 Financiamiento mediante fuentes lícitas        13

2.3.2 Actividades de la financiación del terrorismo        15

2.3.2 Fuentes ilegítimas de financiamiento        15

3. INFORMACIÓN GENERAL        17

4. INFORMACIÓN BÁSICA        19

4.1 Reseña histórica        19

4.2. FLUJOGRAMAS DISPRO S.A.S        20

4.3 Accionistas o socios        20

5. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA:        22

5.1 Misión        22

5.1.2 Misión recomendada        22

5.2. Visión        22

5.2.1 Visión recomendada        22

6. NORMATIVIDAD APLICABLE AL SECTOR REAL DE LA ECONOMÍA EN COLOMBIA, EN MATERIA DE LA/FT        23

6.1 Leyes        23

6.2 Decretos        24

6.3 Marco legal        25

7. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS FINANCIERAS        26

8. AREAS SIGNIFICATIVAS DE LA ORGANIZACIÓN        27

8.1 Organigrama        27

8.2 Organigrama y Funciones LA/FT        28

8.3 Organismos de dirección y administración        31

8.3.1 Asamblea o máximo órgano de control        31

9. CÓDIGO DE ÉTICA        32

10. ELEMENTOS DEL SIPLAFT        43

10.1 políticas para la prevención, control, detección y represión del la/ft como un “instrumento” de los estados, en la lucha contra los delitos precedentes.        43

10.2 Políticas para la vinculación de Proveedores        45

10.3 Políticas para la vinculación de Empleados        46

11. MECANISMOS DE CONTROL        51

11.1 Conocimiento de Clientes        51

11.2 Actualización de la Información        51

11.3 Criterios para desvincular Clientes        52

11.4 Operaciones Inusuales        52

11.5 Operaciones Sospechosas        52

12. INSTRUMENTOS PARA LA ADECUADA APLICACIÓN DE LOS MECANISMOS DE CONTROL        53

12.1 Señales de alerta        53

12.2 Infraestructura Tecnológica        53

12.3 Capacitación        53

12.4 Sistema de capacitación        54

12.6 Objetivos Generales y Específicos de la Formación        55

Señales de alerta Circular Externa 304        58

13. REPORTES        62

13.1 Reportes Internos        62

14. ANEXOS        64

ANEXO 2. Formato de vinculación de Cliente        69

ANEXO 3. Formato de vinculación de Proveedores y Contratistas        70

ANEXO 4. Formato de identificación de clientes SIPLAFT        71

ANEXO 5. Formato de identificación de Socios Persona Natural        72

ANEXO 6. Formato de identificación de Socios Persona Jurídica        73

ANEXO 7. Formato Registro de asistencia a capacitación        74

ANEXO 8. Formato Informe de irregularidades incumplimiento código de ética        75

ANEXO 9. Formato informe de eventos inusuales - señales de alerta base para elaborar ROS        76

ANEXO 10. Formato Registro de consulta de archivos        77

ANEXO 11. Manual de funciones Gerente General        78

ANEXO 12. Manual de funciones Jefe Administrativo        80

ANEXO 13. Manual de funciones Jefe de ventas        83

ANEXO 14. Manual de funciones Coordinador de Bodega        86

ANEXO 15. Manual de funciones Asesor Comercial        90

ANEXO 16. Manual de funciones Mercaderísta        93

ANEXO 17. Manual de funciones Auxiliar Contable        96

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