Impacto de la globalizacion en la sociedad peruana.
Enviado por myyyyy • 22 de Febrero de 2016 • Monografía • 2.572 Palabras (11 Páginas) • 428 Visitas
BALOTARÍA DE AUDITORIA
1.PLANEACION
Es la fase inicial del examen y consiste en determinar de manera anticipada los procedimientos que se van a utilizar. Para la cual se debe elaborar un programar de auditoria, que es un anunciado y calificado de dichos procedimientos.
2. MENCIONE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
- Procedimientos generales de auditoria
- Procedimientos específicos (extensión o alcance)
- Control interno (oportunidad de los procedimientos)
- Papeles de trabajo
- Programas de auditoria
- Planilla de análisis
- Carta de conformación y de informes
- Comentarios preparados u obtenidos
- Informes preparados por el cliente
- Cuestionario
- Memorándum de planeamiento
- Evaluación para presentación de propuestas
3.HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO
REF | DEFICIENCIAS | GRADO | RECOMENDACIONES | AMPLIACION , | CONTROL | ||
+ | - | SI | NO | ||||
a. | ¿Capacitación constante |
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| Que la gerencia evalué la posibilidad de capacitar constantemente a los cajeros. | Ampliar la muestra de conocimientos |
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b. | ¿Hay buena relación en la |
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| No hay una buena relación | Ampliar la comunicación entre cajero y supervisor para tener un mejor control interno. |
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c. | ¿A quién le entregan los |
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| Los valores son entregados | El contador es el encargado de recibir los documentos que acreditan la cobranza y los posibles depósitos. |
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d. | ¿Designan un importe |
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| La gerencia se encarga de disponer un monto mínimo. | Verificar con las normas tributarias para evitar sanciones. |
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e. | Elevan documentos de |
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| Se adopta como medida de control enviando reportes periódicamente de los estados de cuenta. | Ampliar la muestra de saldos del área de cobranzas y el área contable. |
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4.- DESIGNAR LAS MARCAS CORRESPONDIENTES A LOS PAPELES DE TRABAJO
Balance General
SORRISANOS SA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTIVO
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 95,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 50,000.00
MERCADERIAS 142,000.00
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 263,000.00
TOTAL, ACTIVO S/. 550,000.00
PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 4,500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 75,500.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 180,000.00
TOTAL, PASIVO S/. 260,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL 250,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 40,000.00
TOTAL, PATRIMONIO S/. 290,000.00
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO S/. 550,000.00
5. COSO
Es un informe manual de control interno para garantizar que la empresa alcance sus objetivos, la cual consiste en:
- Establecer una definición control interno que contemplan mejores prácticas.
- Facilitar un modelo en base al cual las organizaciones puedan evaluar su sistema de control interno.
- Lograr que el control interno forme parte de la operación habitual de la organización.
- Disponer de una referencia conceptual común para los que participen en el control interno, que sirva de referencia para auditar y auditores.
6.- EN QUÉ CONSISTE LA NIA 200 Y HACER UN BREVE COMENTARIO
- Objetivo de una auditoría
- Principios generales de una auditoría
- Alcance de una auditoría
- Certeza razonable
- Responsabilidad por los estados financieros
El objetivo de una auditoría de estados financieros es hacer posible al auditor expresar una opinión sobre si los estados financieros están preparados, respecto de todo lo sustancial, de acuerdo con un marco de referencia para informes financieros identificado. Las frases usadas para expresar la opinión del auditor son "dar una visión verdadera y justa" o "presentar razonablemente, respecto de todo lo sustancial", que son términos equivalentes.
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