PREGUNTAS PARA APORTE DE AUDITORIA BANCARIA

PREGUNTAS PARA APORTE DE AUDITORIA BANCARIA

1. ¿Cuál es el objetivo de la Metodología de la Auditoria Interna?

Es asegurar la cobertura de todas las fases o etapas que comprende el ejercicio de un trabajo de auditoría interna.

1. ¿Mencione las etapas de la Metodología de la Auditoria Interna?

• Planteamiento del trabajo
• Levantamiento de información
• Papeles de trabajo
• Aplicación de pruebas de auditoria para examinar la información
• Evaluación de la información
• Control de hallazgos y observaciones de auditoria
• Comunicación de resultados
• Monitoreo y seguimiento

1. ¿Qué es un estudio general de un proceso de auditoría interna?

El estudio general es un proceso que apoya la planeación y el desarrollo del trabajo de auditoría, es una herramienta efectiva para disponer, donde puedan ser utilizados de manera adecuada los recursos de auditoría.

1. Indique los propósitos del ESTUDIO GENERAL DE UNA AUDITORIA INTERNA

• comprender la actividad sujeta a intervención.
• identificar aquellas áreas relevantes que requieran mayor atención.
• obtener información que pueda ser utilizada durante el desarrollo de la auditoría.

1. ¿Dentro de la planeación de una auditoria cual es el aspecto más importante?

La ejecución de un estudio y una evaluación del sistema de Control interno.

1. ¿Cuáles son los procesos que se analizan dentro del método descriptivo?

• Los sistemas
• Los registros contables
• Los registros operativos relacionados con esas actividades
• Los procesos o procedimientos aplicados

1. ¿Qué es un programa general de auditoría?

Es una herramienta que sirve para planear dirigir y controlar el trabajo de auditoría en unidades administrativas, actividades y procesos.

1. Complete según corresponda:

1. Deberá ser comunicado cualquier cambio subsecuente que pueda afectar los tiempos o reporte de los resultados de auditoría. (Gerente General)
2. (El Gerente de Auditoría Interna) es responsable de determinar cómo, cuándo y a quién se deben comunicar los resultados de auditoría.
3. debe ser documentada y comunicada dentro de lo práctico posible, durante la fase de planeación de la auditoría. (Directorio del Banco)

1. ¿Cuáles son las actividades que se debe hacer para el levantamiento de información?

• Conocer la actividad sujeta a su intervención.
• Estudiar y evaluar su comportamiento y desempeño.
• Sustentar la aplicación de sus pruebas de auditoría.

1. ¿Mencione las técnicas aplicables para el levantamiento de información?

• Entrevistas
• Observaciones de campo
• Obtención de evidencia documental

1. Mencione 3 objetivos del código orgánico monetario y financiero:

• Asegurar los niveles de liquidez de la economía
• Mitigar los riesgos económicos
• Procurar la sostenibilidad del sistema financiero

1. Mencione 3 principios del código orgánico monetario y financiero:

• La prevalencia del ser humano por sobre el capital
• Ejercicio de la soberanía monetaria y financiera
• La inclusión y equidad

1. Cuál es la finalidad del Banco Central del Ecuador

Tiene por finalidad la instrumentación de las políticas monetaria, crediticia, cambiaria y financiera del Estado.

1. Indique 2 funciones de la Junta Política y Regulación monetaria y financiera:

• Formular y dirigir la política monetaria, crediticia, cambiaria y financiera
• Regular mediante normas la implementación de la política monetaria, crediticia, cambiaria y financiera

1. Tipos de supervisión que realiza la Superintendencia de Bancos:

• Supervisión preventiva
• Supervisión correctiva
• Supervisión intensiva

1. La junta de política y regulación monetaria y financiera está conformada por:

• Ministerio de finanzas (Presidente de la Junta)
• Delegado del Presidente de la Republica
• Ministerio de Comercio Exterior
• Secretario de Planificación

1. Según el Art. 63 (Facultad para solicitar información); la Superintendencia de Banco a quien está facultada para solicitar información:

Solicita en cualquier momento, a cualquier entidad sometida a su control, la información que considera pertinente sin límite alguno.  

1. Según Art 80 de COSEDE, Indique 3 de sus funciones

• Administrar el fondo de liquidez
• Enajenar los activos y derechos adquiridos administrar el fondo de seguros privados

1. Mediante la resolución SB-2019-021 del art 5 indique los requisitos que deben cumplir para ser calificados como auditor externo por la Superintendencia de Banco

• Poseer título de  3er o 4to nivel nacional o extranjero otorgado por el centro de estudio autorizado inscrito en el SNIESE
• Contar con experiencia previa mínimo de 5 años en el sistema nacional financiero
• No haber recibido sentencias por el cometimiento de infracciones tipificadas en la ley orgánica de prevención integral de drogas

1. Indique 5 datos que debe contener la solicitud que el auditor interno debe presentar para obtener la calificación según art 3

• Nombres completos, numero de cedula, Título profesional
• Clases de entidades en los cuales ofrece el servicio
• Historia de vida profesional que demuestre experiencia mínima de 5 años
• Declaración juramentada patrimonial del solicitante
• Declaración jurada de no encontrarse incurso en las inhabilidades contempladas en las presentes normas

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