TIPOS DE FINANCIANCIONES PARA LAS IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES

 TIPOS DE FINANCIANCIONES PARA LAS IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES.

1. ¿Cuáles son las formas de financiación a las importaciones y exportaciones?

Para las importaciones son:

• Financiación de los proveedores:

DEFINICIÓN: el exportador extranjero financia el pago de la mercancía suministrada al importador nacional condicionado a su solvencia o garantías que aporte.

PARTES INTERVINIENTES: el proveedor/exportador (acreedor) y la empresa/importador (deudora).

DURACIÓN: corto y medio plazo porque el exportador tiene interés de cobrar lo antes posible aunque acepte un aplazamiento del pago.

RIESGO: el riesgo recae en el proveedor puesto que es quien recibe el pago fraccionado. Aún así hay herramientas que puede usar para tratar de mitigarlo.

PROCEDIMIENTO, OTROS: conlleva un coste financiero que se suele incluir en el coste de la mercancía trasladándose al consumidor final. Su concesión por el exportador es un buen reclamo comercial.

• Financiación bancaria:

DEFINICIÓN: Una entidad financiera otorga financiación bancaria a un importador/empresa.

PARTES INTERVINIENTES: el importador/empresa y la entidad financiera que concede la financiación.

DURACIÓN: lo frecuente es su uso en operaciones como máximo a dos años.

RIESGO: si la financiación se realiza en divisas el importador tiene un riesgo de cambio que nace de la diferencia de cambio existente entre la fecha de financiación y la del vencimiento. Este riesgo se puede controlar mediante alguno de los instrumentos de cobertura.

PROCEDIMIENTO, OTROS: mediante pólizas de préstamo y pólizas de crédito dependiendo de los bienes a importar y la duración. Puede también darse una financiación mixta (entidad financiera y exportador).

• Financiación mediante Leasing:

DEFINICIÓN: el leasing financiero permite disponer a empresas y profesionales de equipos productivos adquiridos en el extranjero destinados al desarrollo de su actividad durante un tiempo determinado.

PARTES INTERVINIENTES: la empresa o importador que necesita los productos y otra empresa o bien una entidad financiera que los alquila.

      DURACIÓN: medio y largo plazo habitualmente.

RIESGO: más que riesgo, los inconvenientes son la irrenunciabilidad a la duración pactada en el         contrato y al desplazamiento de la propiedad en muchos casos.

PROCEDIMIENTO, OTROS: contrato abierto a la libertad de pactos. Puede ser leasing financiero si el exportador no tiene compromiso de mantenimiento del bien y leasing operativo en caso contrario. Son operaciones ágiles y con ventajas fiscales.

• Financiación mediante Confirming:

DEFINICIÓN: el confirming consiste en la cesión de deudas de una empresa a una entidad financiera para que ésta pague a sus proveedores de manera anticipada si estos así lo necesitan.

PARTES INTERVINIENTES: la empresa que contrata el servicio, la entidad financiera y los proveedores de la empresa que también son sus acreedores.

DURACIÓN: por lo general un año con posibilidad de renovación.

RIESGO: los proveedores que no asuman la modalidad de pago por adelantado corren el riesgo de no cobrar en fecha de vencimiento.

PROCEDIMIENTO, OTROS: comienza con la solicitud a la entidad financiera, sigue con la formalización del contrato, posteriormente se comunica a los proveedores, y entonces se abre la posibilidad del anticipo de pago por la entidad de confirming mediante descuento.

• FINANCIACIÓN AL IMPORTADOR EXTRANJERO

DEFINICIÓN: el exportador nacional realiza un aplazamiento en el pago de los importadores extranjeros.

PARTES INTERVINIENTES: el importador extranjero y el exportador nacional.

DURACIÓN: suele ser a corto o medio plazo.

RIESGO: recae sobre el proveedor que realiza la financiación, debe financiar la compra de materiales y el plazo de fabricación.

PROCEDIMIENTO, OTROS: las partes pueden acordar la liquidación de la compra mediante instrumentos de pago que permitan al proveedor el anticipo del importe de las mercancías.

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