Taller numero 10 interventorías y control interno

Módulo 10

Control Interno -Modelos Integrados de Gestión y Auditorias Nacionales e Internacionales en el marco de los proyectos de Redención.

1. A partir de un mapa cognitivo tipo calamar, defina qué es el MECI, cuál es su finalidad, principios y objetivos.

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1. Explique el Componente Ambiente de Control y sus elementos.

R/ En este componente se encuentran los elementos que permiten asegurar que la planeación y ejecución de la misma, tendrá los controles necesarios para su realización, este consta de tres Elementos.

• Acuerdos, compromisos o protocolos Éticos: este elemento busca establecer un estándar de conducta de los servidores al interior de la entidad pública. A través de él se plantean las declaraciones explícitas que, en relación con las conductas de los servidores públicos, son acordadas en forma participativa para la consecución de los propósitos de la entidad, manteniendo la coherencia de la gestión con los principios consagrados en la Constitución Política, la ley y la finalidad social del Estado.

• Desarrollo del talento humano: Este tiene como propósito establecer los elementos que le permite a la entidad crear una conciencia de control y adecuado control a los lineamientos y actividades tendientes al desarrollo del talento humano, influyendo de manera profunda en su planificación, gestión de operaciones y en los procesos de mejoramiento, con base en el marco legal que les aplique.

• Estilos de dirección: Conjunto de elementos de control que al interrelacionarse establecen el marco de referencia que orienta a la Institución hacia el cumplimiento de su misión y de sus objetivos, en procura de alcanzar su visión.

1. De acuerdo con la estructura organizacional de la Fundación, en la cual se evidencian las Líneas propuestas, que se desarrollarán a través de diferentes procesos, ¿cómo se aplicaría el MOP?

R/ FUNPROYESI tiene muy claro su estructura organizacional, la cual en sus líneas tiene bien enfocado cada uno de los procesos, por lo cual el Modelo De Operación por Procesos, se aplicaría desde la misma estructura que esta ya planteada por procesos, además de la integralidad que realiza el modelo MOP al ver la organización como un todo. FUNPROYESI, aunque maneja diferentes líneas, su enfoque diverso lo articula en su misión y visión como eje fundamental e integrador en pro de las comunidades

1. Mediante un mapa conceptual explique las fases del Componente Administración de Riesgos.

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1. Teniendo presente el Componente Información, ¿cuáles serían las fuentes externas para la información primaria y secundaria?

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Fuentes Externas para la información primaria: Ciudadanía, Proveedores, Contratistas, entidades Reguladoras, Fuentes de Financiación y otros organismos.

Fuentes segundaria: Estados Financieros, Informes de Gestión, Estadísticas.

1. Explique, de manera integral, el Componente de Autoevaluación.

R/ Es un conjunto de componentes de control, que al actuar articuladamente permiten valorar la efectividad del control interno, entre ellos encontramos:

La autoevaluación del control y de la gestión: La Autoevaluación, comprende el monitoreo que se le debe realizar a la operación de la entidad a través de la medición de los resultados generados en cada proceso, se evalúa su diseño y operación en un período de tiempo determinado, por medio de la medición y el análisis de los indicadores, cuyo propósito fundamental será la de tomar las decisiones relacionadas con la corrección o el mejoramiento del desempeño.

Evaluación independiente que componen la evaluación del sistema de control interno y auditoria interna: Este componente busca verificar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del Control Interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pública.

Plan de mejoramiento institucional, por procesos e individual: Acciones necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestión de los procesos, como resultado de la Autoevaluación realizada por cada líder de proceso, de la Auditoría Interna de la Dirección de Control Interno y de las observaciones formales provenientes de los Órganos de Control.

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