Concialiacion

Conciliación bancaria y arqueo de caja

En toda empresa es necesario llevar un control adecuado para el buen funcionamiento de la misma, para ello existen métodos que verifican las labores de cadadepartamento, unas de ellas es la conciliación bancaria esta no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo que consiste en ajustar las cuentas bancarias de laempresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas. Otra es el arqueo de caja que es la actividad por la cual se analizan las transacciones de efectivo que se hacenen un lapso determinado.

CONCILIACION BANCARIA

L a conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que lasestán registradas, la conciliación bancaria es un mecanismo que permite identificar las diferencias y sus causas, para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y correcciones. Las empresastiene un libro de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, gastos de cobranza, cheques devueltos etc..

Mensualmente, el bancoenvía a la empresa un reporte en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.

Para realizar la conciliación se toman algunosdatos como:

Saldo del reporte bancario

Cheques no cobrados

Cheques devueltos

Depósitos no considerados por el banco

Gastos de cobranza

Depósitos

La estructura de la conciliación es:Encabezado.- el encabezado debe poseer como requisitos básicos:

• Nombre de la empresa o razón social.

• Nombre del documento “Conciliación Bancaria”.

• Fecha a la cual se está elaborando el documento.• Nombre del Banco

• Nombre de la persona que elabora el documento.

• Cuerpo.- la estructura para realizar la conciliación.

• Saldos correctos

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