TALLER DE PRESUPUESTOS EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS

TALLER DE PRESUPUESTOS

EJERCICIO PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESENTADO POR:

CAROLINA LOSADA CLAROS ID 436820

DOCENTE:

ALBA LUZ OCAÑA CORTES

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMON. EN SALUD OCUPACIONAL

MAYO 4 DE 2016

NEIVA-HUILA

                            EJERCICIOS DE PRESUPUESTO DE VENTAS

1. La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: Escritorios tipo ejecutivo. En los últimos cinco períodos, sus ventas reales en unidades se muestran a continuación:

Años                4                5                6                7                8

Escritorios        9.500                   10.700                   11.250                   10.900                   11.600

Distribución de las ventas por trimestre:

Escritorios: 25%  1er trimestre;   15% 2º  trimestre, 25% 3ª trimestre; 35% 4ª trimestre

Distribución de ventas por zona

Distribución por zona                Norte                Sur                Centro

Escritorios                        40%                35%                    25%.

1. El precio de venta se determina con base en el método que permite obtener el margen de utilidad operacional: costos fijos $ 135.000.000, costos variables $450.000.000 y margen de utilidad 28%

1. Determinar la tendencia de ventas y elabore el pronóstico de ventas para el noveno periodo, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del 7% por factores económicos.
2. Halle la probabilidad de error
3. Elabore la cedula presupuestal en unidades y en pesos por trimestre y por zona.

LAS VENTAS EN UNIDADES EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS SON:

Año 4                Año 5                Año 6                Año 7                Año 8

9.500             10.700           11.250          10.900                     11.600

Disminución del  Pronóstico es del 7% por factores económicos.

DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS POR

TRIMESTRE                                     ZONAS

1. trimestre 25%                        norte  40%                                      

2. trimestre 15%                         sur      35%

3. trimestre 25 %                        centro 25%

4. trimestre  35%

[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5]

                                                                                  [pic 6]

[pic 7][pic 8][pic 9][pic 10][pic 11][pic 12][pic 13]

                                           -   3        - 2      - 1           0          1            2           3

TENDENCIA DE LAS VENTAS

Años         y                     x              x 2                y. x                     y 1                 y – y 1         

1           9.500                 -2              4             - 19.000              9.910             -410        

2           10.700                -1              1             - 10.700            10.350             350

3           11.250                 0               0                       0               10.790             460

4           10.900                 1               1               10.900           11.230             -330

5           11.600                 2               4              23.200            11.670                -70

Total    53.950                0               10              4.400              53.950              1620

A=   53.950 / 5 =  10.790

B=  4.400 / 10 =   440

Y1=   10.790 + 440 (-2)    = 9.910

Y2=   10.790 + 440  (-1)   =  10.350

Y3=   10.790 + 440  (0)   = 10.790  

Y4=  10.790 + 440   (1)   =  11.230

Y5=   10.790 + 440 (2)    =   11.670

PRONOSTICO

Y6=     10.790 + 440 (3)     =  12.110

Pronostico definitivo:    12.110    x   - 7%   = 8477

                                           12.110  –  8477 =  3633  (esto es los que se espera vender)

MARGEN DE ERROR  =

 1620 / 53.950  =  0, 30 = 3.0 %

 NIVEL DE CONFIABILIDAD

= 100% - 3.0%  = 97%

C.P. 001  VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

PRODUCTO          1                2              3              4           TOTAL

  Muebles            908           545         908         1272         3633

C.P. 002  VENTAS EN UNIDADES POR ZONA

PRODUCTO       NORTE      SUR         CENTRO     TOTAL

Muebles              1453        1272           908          3633

COSTEO

P V=       (C F U + GFU) + ( M U +1)

                              CAV

P V=  135.000.000+450.000.000=585.000.000

 P V=  585.000.000*1.28=7488

 P V=  7488/3633

 P V=   $  20611 cada una

C.P. 003  VENTAS EN PESOS    POR TRIMESTRE

PRODUCTO          1                2              3               4          

 Muebles            18715       11232    18715      26217  

...