Presupuesto Ejercicio 2

Hoja de trabajo 2 Capitulo 2

Instrucciones: Desarrolle sus respuestas; si lo considera necesario puede adjuntar otra hoja a esta hoja de trabajo. Se sugiere realizar sus cálculos en Excel

En el primer trimestre del año 4 la compañía manufacturera Su Casa, S.A. planea vender 10,000 juegos de cojines de sala a un precio de Q. 50.00 cada juego. Con la información de las ventas trimestrales de los 3 años anteriores presente un plan táctico de ventas para el primer trimestre del año 4. Utilice el método de distribución mensual media.

Venta en Valores Solución

Años Anteriores Año 1 Año 2 Año 3 Promedio % Año 4

Enero Q 90,000.00 Q 105,300.00 Q 120,000.00 Q 105,100.00 Q 30,000.00 Q 135,100.00

Febrero Q 90,000.00 Q 105,300.00 Q 120,000.00 Q 105,100.00 Q 30,000.00 Q 135,100.00

Marzo Q 120,000.00 Q 140,400.00 Q 160,000.00 Q 140,133.33 Q 40,000.00 Q 180,133.33

Total Q 300,000.00 Q 351,000.00 Q 400,000.00 Q 350,333.33 Q 100,000.00 Q 450,333.33

La gerencia de ventas ha considerado que necesita incrementar sus ventas de cojines de sala para enfrentar la competencia y un aumento general de sus costos, por lo tanto ha decidido estimar un aumento de 20% en sus ventas y 10% el precio. Si las ventas del año anterior fueron 8,000 juegos de cojines y se vendieron a Q 50.00 cada juego, calcule el presupuesto de ventas en unidades y valores para el siguiente periodo.

Estimado Producto Incrementos % Precios Ventas

20X0 Histórico 8000 Q 50.00 Q 400,000.00

20X1 9600 1600 20% Q 55.00 Q 528,000.00

La gerencia de ventas ha determinado que durante 5 años los registros de ventas de Su Casa, S.A. Presentan un comportamiento estable sin mayores variaciones cíclicas, por lo tanto, sugiere se utilice la técnica de promedios móviles para realizar un pronóstico de ventas. Como asesor externo le solicitan lo siguiente.

a. Utilizar el método de promedio móvil simple de 2 periodos para estimar el pronóstico de ventas del año 6.

Ventas Promedio Movil 2 Periodos

Año 1 300000.00

Año 2 351000.00 325500.00

Año 3 400000.00 375500.00

Año 4 500000.00 450000.00

Año 5 480000.00 490000.00

Año 6 450000.00

b. Utilice el método de promedio móvil ponderado para estimar el pronóstico del año 6. Las ponderaciones asignadas para los 4 últimos años fueron 0.40 para el año 5, 0.50 para el año 4, 0.20 para el año 3 y 0.10 para el año 2.

Ventas Promedio Movil Ponderado

Año 1 300000.00

Año 2 351000.00 0.10 35100.00

Año 3 400000.00 0.20 80000.00

Año 4 500000.00 0.30 150000.00

Año 5 480000.00 0.40 192000.00

Año 6 100 457100.00

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