EJERCICIO 2 PRESUPUESTO

Hoja de trabajo 2 capitulo 2

 En el primer trimestre del año 4 la compañía manufactura Su Casa, S.A planea vender 10,000 juegos de cojines de sala a un precio de Q.50.00 cada juego. Con la información de las ventas trimestrales de los 3 años anteriores presente un plan táctico de ventas para el primer trimestre del año 4. Utilice el método de distribución mensual media:

Años Ant. Año 1 Año 2 Año 3 Plan Táctico Año 4

Enero 90,000 105,300 120,000 130,000

Febrero 90,000 105,300 120,000 152,100

Marzo 120,000 140,400 160,000 173,333.33

Total 300,000 351,000 400,000 455,433.33

 La gerencia de ventas ha considerado que necesita incrementar sus ventas de cojines de sala para enfrentar la competencia y un aumento general de sus costos, por lo tanto ha decidido estimar un aumento de 20% de sus ventas y 10% el precio. Si las ventas del año anterior fueron 8,000 juegos de cojines y se vendieron a Q.50.00 cada juego, calcule el presupuesto de ventas en unidades y valores para el siguiente periodo.

Años Ant. Año 1 Año 2 Año 3 Plan táctico año 4

Enero 90,000 105,300 120,000 130,000

Febrero 90,000 105,300 120,000 152,100

Marzo 120,000 140,000 160,000 173,333.33

Total 300,000 351,000 400,000 455,433.33

Incremento 20% 91,086.66

546,519.99

Precios unidades Valore

Datos histic 50 8,000 400,000

Año 4 60 10,000 600,000

 La gerencia de ventas ha determinado que durante 5 años los registros de ventas de Su Casa, S.A presentan un comportamiento estable sin mayores variaciones cíclicas, por realizar un pronóstico de ventas. Como asesor externo le solicitan lo siguiente:

a. Utilizar el método de promedio móvil simple de 2 periodos para estimar el pronóstico de ventas del año 6.

años ventas Promedio móvil 2 periodos Explicación

Año 1 30,000

Año 2 351,000 651,000/2= 325,500

Año 3 400,000 751,000/2= 375,000

Año 4 500,000 900,000/2= 450,000

Año 4 480,000 980,000/2= 490,000

Año 6 Pronostico 490,000 promedio año 5

b. Utilice el método de promedio móvil ponderado para estimar el pronostico del año 6. Las ponderaciones asignaciones para los 4 ultimos años fueron de 0.40 para el año 5, 0.30 para el año 4, 0.20 para el año 3 y 0.10 para el año 2.

Años Ventas Promedio móvil ponderado

Año 1 300,000

Año 2 351,000 0.10

Año 3 400,000 0.20

Año 4 500,000 0.30

Año 5 480,000 0.40

Año 6 Pronostico 457,100

Pronostico= (480,000x0.40)+(500,000*0.30)+(400,000*0.20)+(351,000*0.10)=

192,000 150,000 80,000 35,000 = 457,100

 Si la empresa Su Casa, decidiera emplear el método

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