Acuerdo el saldo del libro auxiliar

acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante el siguiente procedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en el extracto:

1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.

CONCILIACIÓN ANTERIOR

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

EXTRACTO BANCARIO

CONCILIACIÓN BANCARIA

La conciliación anterior es necesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.

2. El proceso de verificación es para encontrar las siguientes situaciones:

Conceptos

Libro

Extracto

Giro de cheques a la vista

x

x

Coinciden

Consignaciones bancarias

x

x

Coinciden

Giro cheques posfechados

x

Cheques en mano

Consignación nacional

x

Remesas tránsito

Consignación local cheques

x

Remesas tránsito

Rendimientos bancarios

x

Ingresos financieros

Chequeras

x

Gastos financieros

Préstamos bancarios

x

Préstamos

Servicio de la deuda interés

x

Gastos financieros

Servicio de la deuda cuota

x

Pago obligaciones

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