Auditoria

EMPRESA VIRGEN DEL VALLE BLESS ME!, C.A.

ACTA CONSTITUTIVA

Esta empresa se dedicara a la compra y venta de mercancía (ropa para dama), la cual se encuentra domiciliada en la ciudad de Carúpano, municipio Bermúdez del Estado Sucre Venezuela, pudiendo establecer sucursales y agencias en cualquier otra parte del territorio nacional.

Esta empresa se crea el 19 de Octubre del 2007 y la duración de la compañía será de cincuenta (50) años, contado a partir de la fecha de su constitución.

El capital social de la compañía es de la cantidad de cincuenta millones de Bolívares (Bs.50.000.000), dividido en diez mil (10.000) Acciones, con un valor nominal de cinco mil Bolívares (Bs.5000) cada una, pagados en su totalidad por el Sra. Carmen Dayana González mayor de edad comerciante, titular de la C.I: V-13923252 quien es la fundadora y dueña absoluta de la empresa VIRGEN DEL VALLE BLESS ME! C.A.

LOZADA & ASOCIADOS

CONTADORES PUBLICOS COLEGIADOS

Nombre del Cliente: VIRGEN DEL VALLE BLESS ME!, C.A RIF J-29518555-3

Dirección Comercial: Calle Carabobo – Centro Comercial La Galería nivel 1 local 25, Carúpano, Estado Sucre.

Teléfono: (0294) 3313199

Clase de Negocio: Compra y venta de mercancía (ropa para dama).

Persona Entrevistada: Carmen Dayana González, Presidenta.

Fecha y Lugar de la Entrevista: 30 de Octubre de 2013, en la oficina de la Compañía.

Representante de Lozada & Asociados: Gabriela Lozada

Estados que han de prepararse: Auditar las cuentas del Estado De Situación Financiero.

Ubicación de la auditoria: Calle Carabobo – Centro Comercial La Galería nivel 1 local 25, Carúpano, Estado Sucre

Tipo de Auditoria: Financiera.

Periodo que ha de cubrirse: Enero 1, 2012 – Diciembre 31, 2012

Tipo de Auditoria: Compañía Anónima.

Numero de contadores que han De asignarse: Un Principal, Dos Auxiliares y Un Asistente.

EMPRESA VIRGEN DEL VALLE BLESS ME!, C.A

FONDO DE CAJA CHICA OFICINA I

PERIODO 2012

En la auditoría realizada a la empresa VIRGEN DEL VALLE BLESS ME!, C.A para el periodo 2012, se revisó el fondo fijo de caja chica, el cual estaba establecido en Bs.F. 2.500, cuyo manejo contempla las siguientes normas. Los pagos no podrán ser mayores de Bs. 1.000, se solicitará reposición cuando el efectivo disponible alcance un monto de Bs. 500, aproximadamente.

Se realizaron las siguientes operaciones para el mes de Enero:

 Se emite un cheque por Bs. 2.500, a nombre de Fernando Reyes para crear el fondo Fijo de caja chica.

 Se pago Bs. 360 Por suministros de oficina.

 Se pago factura de periódico por Bs. 150.

 Se pago factura de teléfono por Bs. 550, y el monto correspondiente era de Bs. 485.

 Se pago facturas de agua por Bs. 165 y el monto real era Bs. 150.

 Se pago un flete de venta a la línea de transporte por Bs. 75

 Se realizó la cancelación por adelanto de sueldo de un trabajador por Bs. 180, autorizado por el gerente.

 Se pagó las facturas de gasolina para el equipo de reparto por Bs. 35 y el monto correcto era de Bs. 25

 Se pagó una factura de luz y aseo por Bs. 210 y el monto a pagar ere de Bs. 198.

EMPRESA VIRGEN DEL VALLE BLESS ME!, C.A

FONDO DE CAJA CHICA OFICINA I

PERIODO 2012

Para el mes de Febrero se obtuvo la siguiente información:

 Se pago factura de combustibles para el equipo de reparto por Bs. 153 y el monto de los recibos totalizaban en Bs. 135.

 Se pago Bs. 425 por suministro de oficina y la suma de las facturas totalizaban Bs. 397.

 Se pago fletes a MRW, C.A., por Bs 450 y el recibo era de Bs. 425.

 Se pago el recibo de electricidad por Bs. 268 y el monto correcto era Bs. 218.

 Se pago factura de periódico por Bs. 185.

 Se realizo anticipo de sueldo a un trabajador por Bs. 250. Autorizado por el gerente.

 Se pago a la Sra. Teresa Mendoza Bs. 500 por la limpieza del local comercial.

POLITICAS PARA EL MANEJO DE CAJA CHICA

Comercial VIRGEN DEL VALLE BLESS ME! C.A., dedicada a la compra y venta de mercancía (ropa para dama), decide crear un fondo fijo de caja chica, el cual se destinara a cubrir gastos menores o iguales a mil Bolívares (Bs.1.000), de acuerdo a las normativas del control interno establecido como:

 Se asignará como custodio al Sr. Fernando Reyes.

 La caja Chica se crea con un fondo de Dos Mil Quinientos Bolívares (Bs. 2.500).

 Cuando el efectivo disponible se reduzca a Quinientos Bolívares (Bs.500) o menos se debe hacer la reposición correspondiente.

 Los

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