Auditoria

CAJA CHICA Y CAJA

1. En una auditoría realizada a la empresa PRINCESITA NICOLLE C.A.,para el periodo 2013, se reviso el fondo fijo de caja chica que estaba establecido en BsF 8.000.000 cuyo manejo contempla las siguientes normas: los pagos no podrán ser mayores de BsF. 800,00, se solicitará reposición cuando el efectivo este consumido en un 75% de su monto aproximadamente.

Se realizaron las siguientes operaciones para el mes de enero 2012:

Para la OFICINA DE ADMINISTRACIÓN se obtuvo:

• Se emitió un cheque por BsF. 8.000.00 a nombre de Mariannys Malavé para crear el fondo fijo.

• Se pagó BsF. 500,00 por suministros de oficina y la suma de las facturas totalizaban BsF.450.00.

• Se canceló el recibo de teléfono por BsF.450.00 y el monto correcto era de BsF.400.00.

• Se realizó un delante de sueldos a un trabajador por BsF. 700.00.

• Se canceló facturas de periódicos por BsF. 400.00 y el monto correcto era de BsF. 360.00.

• Se canceló la compra de una torta para el cumpleaños de la secretaria, por BsF.300.00.Autorizado por el gerente.

• Se canceló a la panadería Chaceca BsF.360.00 por Suministro de refrigerio para la reunión de la Junta Directiva.

• Se canceló fotocopias BsF.220.00.A la empresa La chinita, C.A. y el monto correcto era de BsF. 200,00.

• Se cancelo de fletes a ZOOM BSF. 650 y el monto correcto es de BSF. 550

• Se cancelo factura de gasolina para equipo de reparto BSF.520 y el monto correcto es BSF.410

• Se le cancelo a Elena Urbaez BSF. 320 por limpieza del galpón.

CAJA CHICA Y CAJA

• En una auditoría realizada a la empresa PRINCESITA NICOLLE C.A.,para el periodo 2013, se reviso el fondo fijo de caja chica que estaba establecido en BsF 6.000.000 cuyo manejo contempla las siguientes normas: los pagos no podrán ser mayores de BsF. 2.000, se solicitará reposición cuando el efectivo este consumido en un 60% de su monto aproximadamente.

Para la OFICINA DE ALMACEN se obtuvo la siguiente información:

Operaciones para el mes de enero 2012:

 Se emitió un cheque por bs.6.000, 00 a nombre de Ysabel Malavé para crear el fondo fijo.

 Se cancelo bs.500 por suministros de oficina y la suma de las facturas totalizaban bs.480, 00.

 Se cancelo el recibo de electricidad por bs.1400, 00 y el monto correcto era de bs. 1350, 00

 Se cancelo facturas de combustible para el equipo de reparto por bs.390, 00 y el monto de los recibos totalizaban 290,00.

 Se realizo un anticipo de sueldo a un trabajador por bs.600, 00(autorizado por el gerente).

 Se cancelo facturas de periódico por bs.350, 00.

 Se cancelo fletes a MRW, C.A por bs.600, 00 y el recibo totalizaba bs. 520,00.

 Se cancelo a la Sra. Rosa López bs. 550,00 por limpieza del galpón.

Se requiere realizar los ajustes correspondientes y elaborar las hojas de trabajo para ambas oficinas y la sumaria de caja chica.

En la revisión de caja se obtuvo la siguiente información para enero de 2013:

CAJA DE DEPARTAMENTO DE VENTAS.

Para el mes de enero se obtuvo la siguiente información:

 El día 14 el arqueo arrojó un monto de Bs.80.000.00 y el monto en el libro era por Bs.70.000, la diferencia era producto de un ingreso por venta, registrada en los libros auxiliares pero el pase al libro diario no se había registrado, demostrándose con la planilla bancaria que se había realizado el depósito respectivo.

 El día 23 el arqueo arrojo un monto de 45.000,00 y los registros eran por 60.000,00, la diferencia era por dos facturas registradas como cobradas y realmente se hizo efectivo solo un cobro, encontrándose la factura pendiente en los documentos de la empresa.

En la revisión de caja se obtuvo la siguiente información para enero de 2013:

CAJA DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN:

Para el mes de enero se obtuvo la siguiente información:

 EL día 18 el monto del arqueo arrojo un monto de bs.50.000, 00 y los libros mostraban movimientos por bs. 58.000,00 productos de un pago con un cheque post-fechado.

 El día 26 el arqueo fue de 90.000, 00 y el registro de los libros mostraban un monto de 84.000,00, la diferencia se produjo por la cancelación que la empresa CARTEL C.A. realizo por concepto de alquiler de equipos y no se realizo el asiento correspondiente.

CAJA CHICA Y CAJA

Se realizaron las siguientes operaciones para el mes de febrero 2012:

Para la OFICINA DE ADMINISTRACIÓN se obtuvo:

• Se pagó BsF. 350,00 por suministros de oficina y la suma de las facturas totalizaban BsF.315.00.

• Se realizó un delante de sueldos a un trabajador por BsF. 360.00.

• Se canceló fletes de ventas a MRW, por BsF. 372.00.

• Se canceló fotocopias BsF.220.00.A la empresa La chinita,C.A. y el monto correcto era de BsF. 180,00

• Se cancelo el recibo eléctrico por BSF. 290,00 y el monto correcto era de BSF. 275,00.

• Se cancelo recibo de teléfono por BSF 250,00 y el monto correcto es de BSF 225,00

CAJA CHICA Y CAJA

Para la OFICINA DE ALMACEN se obtuvo la siguiente información:

Operaciones para el mes de febrero 2012:

 se cancelo el recibo de electricidad por bs. 376,00 y el monto correcto era de bs.289, 00.

 Se cancelo facturas de periódicos por bs.288, 00.

 Se cancelo a la Sra. Petra Camargo bs. 240,00 por limpieza del galpón.

 Se cancelo facturas de combustible para el equipo de reparto por BSF. 65,50 y el monto de los recibo totalizaban BSF. 60,00

Se requiere realizar los ajustes correspondientes y elaborar las hojas de trabajo para ambas oficinas y la sumaria de caja

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