Auditoria

CORPORACION PERLITA LL S.A.C

PLAN DE AUDITORIA TRIBUTARIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 2012

 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

 MEMORANDUM DE PLANEACIÓN

 PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA

 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

ÍNDICE

I. MINUTA DE CONSTITUCION

II. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

III. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

IV. ORGANIGRAMA

I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Nombre de Empresa: CORPORACION PERLITA LL S.A.C

RUC: 20510618883

Fecha de Fundación: 24/04/2005

Tipo de Sociedad: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Estado de la Empresa: ACTIVO

Sector económico de desempeño: FABRICACION DE PRENDAS DE VESTIR - ROPA VESTIMENTA

CIIU: 18100

Marca De Actividad Comercio Exterior: SIN ACTIVIDAD

Dirección Principal: CAL. CALLE 6

Referencia de ubicación: (4TO.PISO) ALT.PISTA NUEVA AV.METROPOLITA

Dirección Legal: Cal. Cerro de Pasco Nro. 146 Dpto. 401

Teléfonos: 4942207

II. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

En este trabajo presentaremos la historia de vida de la señora Ana Bertila Quispe Palacin, quien es una empresaria de éxito en el rubro textil. Ella es dueña de una empresa llamada “Perlita” LL SAC, dedicada a la confección de prendas de bebes. Con esta investigación reconoceremos las habilidades, destrezas, dificultades, valores institucionales, logros y claves de éxito que han surgido hasta el momento.

El objetivo de este trabajo es conocer más de la vida y éxito de la empresaria que actualmente se ha consolidado en el mercado textil nacional y también ha empezado a incursionar en el exterior a través de exportaciones.

Las limitaciones que hemos tenido en el transcurso del trabajo de investigación son el tiempo de disponibilidad de la empresaria, algunos recursos como la grabadora de voz y otros accesorios.

Finalmente, agradecemos a la docente Yvana Carbajal por la asesoría y orientación en el trabajo, y de manera muy especial a la empresaria Ana Bertila Quispe Palacin por el tiempo y el interés que tuvo hacia con nosotros.

III. ORGANIGRAMANCE DE LA AUDITORÍA

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el logro de los objetivos trazados en la auditoria, se proyecta de cuarenta (40) días hábiles, distribuidos en la siguiente manera

PLANEAMIENO TRABAJO DE CAMPO EVALUACION DE ACLARACIOES REDACCION DEL INFORME SUSTENTACION ANTE SUPERVISOR EVALUACION DEL INFORME TOTAL DIAS UTILES TOTAL HORAS HOMBRE

DEL AL DEL AL DEL AL DEL AL DEL AL DEL AL

35

875

25.05.14

29.06.14

05.06.14

05.06.14

08.06.14

22.06.14

28.06.14

29.06.14

29.06.14

29.06.14

29.06.14

29.06.14

VIII.-COSTO DE LA AUDITORIA

De conformidad con la programación de actividades, el examen especial requerirá un total de 875 horas, durante 35 días, con un costo total de S/. 18,816.65; tal como se detalla a continuación

CARGO APELLIDOS Y NOMB. COSTO HH N0 HH REMUNERACION PASAJES TOTAL COSTO HH

Suporvisor principal Enrique Toscano Torres 28.84 170 4902.8 970 5872.8

Auditor Senior Wilbestad Onoc Duran 19.09 165 3149.85 920 4069.85

Auditor Junior Javier Palpan Rojas 13.2 200 2640 890 3530

Auditor Junior Luciano Quispe Huarocallo 13.2 200 2640 890 3530

Asistente Josue Bonet 11.1 140 1554 260 1814

Total 875 14886.65 3930 18816.65

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

“PERLITA LL S.A.C.”

I. FINALIDAD

La auditoría tiene por finalidad determinar la razonabilidad y legalidad de las obligaciones tributarias de la empresa “Corporación Perlita LL S.A.C” por el periodo culminado al 31 de diciembre dl 2013.

II. OBJETIVO DEL EXAMEN

2.1 Objetivo General:

Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa “Corporación Perlita LL SAC”

2.2 Objetivo específico:

• Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al IGV.

• Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al Impuesto a Renta.

• Si presentan razonabilidad de acuerdo a las normas y leyes de la ley del impuesto a renta, el IVG, NIC y Normas Tributarias impuestas en el Perú.

III. ALCANCE DEL EXAMEN

De acuerdo a los objetivos mencionados en el presente documento, el examen a efectuarse se llevará acabo, de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría; comprendiendo la revisión selectiva de la documentación que sustenta las obligaciones tributarias de la empresa “Corporación Perlita LL SAC”.

Se evaluará el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012.

IV.- NORMATIVIDAD APLICABLE

El enfoque de la Auditoria Financiera de realizara siguiendo los lineamientos establecidos en las Normas Internacionales de Auditoria y demás imposiciones tales como:

• Constitución Política del Perú, parte pertinente.

• Ley del Código Tributario.

• Ley del IGV e ISC.

• Ley del Impuesto a la Renta.

• Normas Relativas al Registro Único del Contribuyente.

• Ley del Impuesto a las Transacciones Financieras.

• Régimen Especial de Fraccionamiento Tributario – Ley 27344

• Reglamento

...