Caja y Bancos Cuenta 1000

Caja y Bancos Cuenta 1000

Nombre del procedimiento: Control de caja y Bancos

Objetivo:

1) Evitar fraudes de caja y Bancos.

2) Promover la eficiencia del personal.

3) Descubrir anomalías.

4) Tener un mejor control de los movimientos de Bancos y Efectivo.

5) Obtener una información fiable a nivel administrativo de la información de caja y Bancos.

6) Detectar cualquier error que afecte el funcionamiento del ciclo.

7) Tener un respaldo fiable de los movimientos bancaros.

8) Proteger y salvaguardar la liquidez de la compañía.

Ciclo:

Caja y Bancos

Cuentas Bancarias – Procedimiento:

1) Revisión de las Conciliaciones Bancarias, De los Saldo Iníciales y Finales de los periodos.

2) Cruce de estado de cuenta contra Auxiliares de detalle (SI ES QUE SE MANEJAN).

Preguntas:

¿Cuántas personas hay involucradas en los procesos bancarios?

¿La persona encargada de realizar los ingresos de movimientos bancarios es la misma que los aplica?

Caja Chica – Procedimiento:

1) Revisión de los reintegros de gastos.

2) Revisión de los arqueos realizados anteriormente. Que se encuentren debidamente realizados.

Preguntas:

¿Existe un fondo de respaldo para cubrir cualquier diferencia al cajero? ¿Por cuánto monto?

¿Cuáles son las políticas del puesto del cajero?

¿Cómo funcionan los Vales? ¿Están permitidos? ¿Cuánto es el monto máximo?

Caja General – Procedimiento:

1) Arqueo General.

Preguntas:

¿Cuántos tienen Acceso a la caja general? ¿Existe alguna persona ajena a la empresa que tiene acceso a ella?

Preguntas:

1) Lugar o equivalente en el cual la empresa asegura sus valores como el efectivo, es el más idóneo. Existe garantías contra robos, incendio, o cualquier incidente.

2) El efectivo que es depositado en la caja, es arqueado mínimo una vez al mes, de manera sorpresiva ¿En cualquier escenario?

3) ¿Quién es la persona que tiene acceso a la caja, hay alguna llave de copia de respaldo?

4) Se lleva una respectiva bitácora de los arqueos realizados y sus respectivas diferencias.

5) Qué tipo de documentos son los que pueden ser recibidos en un reintegro de caja.

6) Quienes son las personas que tiene acceso a las caja o también a las cuentas bancarias. La persona que ingresa los movimientos pagos o ingresos es diferente a la que aplica o hace los pagos debidos.

7) ¿Quién la persona que autoriza los pagos o las emisiones de cheques? Esa persona es la misma que aplica las transferencias o pagos?

8) ¿Existe un control del cheque emitido? ¿Quiénes son los encargados?

9) ¿Quiénes son las personas con Autorización de firma cheques? ¿El Banco tiene el debido registro de cada firma?

10) ¿Qué políticas tienen para los cheques que por antigüedad no han sido cambiados en bancos?

11)

Cuentas y Doc. Por cobrar 2000

Nombre del procedimiento: Cuentas y Documentos por Cobrar

Objetivo:

1) Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en

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