Cumplimiento Ambiental
Enviado por vicoc64312 • 9 de Septiembre de 2013 • 219 Palabras (1 Páginas) • 387 Visitas
Cuestionario de cumplimiento ambiental
¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?
¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?
¿Los deberes del contador general están separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?
¿Están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento y los libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la empresa?
¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?
Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación?
¿Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?
Utiliza la empresa para efectos de control:
¿Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?
¿Costos estándar?
Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, están provistos de:
¿Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?
¿Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, límite y monto de las mismas?
¿Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que opere en forma autónoma?
¿Si lo tiene a quien rinde los informes?
¿Hemos revisado los programas de auditoría interna para determinar si son aprobados para llenar su cometido?
¿Contiene el informe de auditoría interna?
¿Conclusiones sobre la revisión?
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