El cuestionario de gestión financiera

CUESTIONARIO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

1.- Concepto de Capital de Trabajo

Es la diferencia entre los activos y los pasivos circulantes y muestra la posible disponibilidad del activo circulante en exceso del pasivo circulante, representando la capacidad que tiene la entidad para cubrir obligaciones dentro de un año o el ciclo financiero a corto plazo.

2.- Objetivo de la Administración Financiera.

Deberá analizarse el activo circulante y el financiamiento a corto plazo, las interrogantes que deberá despejar en esta área son:

• Determinar el nivel optimo de la inversión del activo circulante.

• Obtener al optimo mezcla de financiamiento a corto plazo, en relación al financiamiento a largo plazo.

• Seleccionar los medios mas apropiados para el financiamiento a corto plazo.

3.- ¿ Qué reduce la circulación de efectivo ?

Lo reduce cuando el activo no circulante se incrementa y cuando el pasivo no circulante y el capital social decrece.

4.- El efectivo y los valores negociables.

Son los activos mas líquidos de la empresa y constituyen la capacidad de pago y pueden funcionar también como una reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados para reducir así el riesgo de una “crisis de solvencia”.

5.- Para aumentar su rentabilidad, ¿ que necesita una empresa ?

Deberá aumentar también sus riesgos .

6.- ¿ Cómo se planea y verifica el flujo de efectivo diario ?

Estudiando y analizando la necesidad de pronosticar la secuencia pecuniaria, con referencia a sus fuentes y usos en un período futuro especificado de una empresa para controlar las inversiones a corto o largo plazo de una entidad.

7.- Elaboración de presupuesto de efectivo.

Una vez que se estiman los ingresos y egresos totales del mes, se puede ver de inmediato si se va a presentar algún faltante. Es necesario predecir las entradas mensuales así como sus salidas. Adviértase que en el presupuesto de efectivo no hay acumulación por ingresos o gastos devengados.

8.- ¿ Qué son los Valores Negociables y por que deben mantenerse ?

Son instrumentos de inversión a corto plazo que la empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondos temporalmente ociosos.

9.- Obtención y aplicación del efectivo.

Disculpe profesor pero no la encontramos.

10.- ¿ Qué es el Efectivo de Trabajo ?

Es igual al dinero en caja mas las cuentas de cheques y debemos incluir las inversiones en valores de disponibilidad inmediata.

11.- El nivel de Cuentas por cobrar, ¿ que lo determina ?

Se determina por el volumen de las ventas a crédito y por el periodo promedio que transcurre entre las ventas y cobranzas.

12.- Objetivos del flujo de efectivo y su concepto.

El flujo de efectivo es el estudio, análisis y pronostico de la secuencia pecuniaria, con referencia a sus fuentes y usos en una empresa, en periodo futuro determinado, con el objeto de planeación y control del dinero, sus objetivos son:

• Mejor manejo de fondos.

• Inversiones en valores .

• Inversiones en activos de operación.

• Economía por lo pagos anticipados.

• Dividendos por pagar.

• Políticas de crecimientos.

• Obtención de prestamos.

• Coordinación entre cobros y pagos.

• Base para el presupuesto respectivo (caja).

• Pronósticos a corto plazo y largo plazo.

13.- ¿ Cuando no se desea alta rentabilidad ?

Disminuyendo los riesgos.

14.- Medidas para acelerar los ingresos de efectivo.

• Aceleración de la reducción del tiempo del proceso de cobranza.

• Establecer cuentas bancarias en distintos bancos de deposito con la finalidad de disminuir el periodo que transcurre entre el momento en que el cliente efectúa su remesa de pago y el momento en que la empresa puede disponer de tales recursos.

• Métodos de poste restante, este método libera a la empresa del manejo y depósito de los cheques además de eliminar el tiempo que transcurre entre la recepción.

• método ABC en cobranzas.

15.- Ciclo y rotación de caja.

• Rotación de caja: son las veces en que se da vuelta la caja durante un año.

• Ciclo de caja: es el periodo de tiempo entre las salidas y las entradas de efectivo, tiempo medio total que transcurre entre la compra de materia prima y la venta de los productos terminados.

16.- Inversiones temporales en valores.

Son instrumentos de inversión, generalmente de renta fija y de disponibilidad inmediata.

17.- Medidas para desacelerar el desembolso de efectivo.

• Aprovechar los descuentos de proveedores por pronto pago.

• Realizar los pagos en las fechas fijadas.

• Emplear letras de cambio por pagar.

• Estimar el monto de los cheques flotantes.

18.- Necesidades de dinero para operación.

Puede determinarse analizando las características de las cobranzas y los pagos de las empresas.

19.- Normas que regulan la actuación administrativa.

La políticas para el departamento de créditos y cobranzas.

20.- Las garantías colaterales.

Esta representada por los activos ofrecidos por los clientes como garantía de la seguridad del crédito extendido.

21.- Transacción, seguridad y especulación, son motivos de:

Mantenimiento de la liquidez del efectivo o los valores negociables.

22.- Estrategias para optimizar el efectivo.

El nivel optimo de efectivo para una empresa depende de los siguientes factores:

• Las necesidades de dinero operacionales.

• La eficiencia de la administración del efectivo.

• Los requerimientos bancarios respecto al mantenimiento de saldos de reciprocidad en cuentas de cheques.

23.- ¿ Como se acelera el proceso de cobranza ?

• Reducir el plazo entre la fecha de envió por el cliente y la recepción de ka remesa.

• Reducir el plazo que se tarda en trasformar las remesas recibidas en efectivo disponible.

• Acelerar el traspaso del dinero a las cuentas de los bancos que se utilizan para pagar.

24.- Las condiciones de crédito, elementos que los

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