Electronica

TAREA No.4

Alumno: No. Carnet:

Descripción de los Ajustes:

1. El 25-mayo, Servi-Mant, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se realizarán durante los 60 días siguientes a esa fecha. Hasta el 31-mayo se han prestado servicios por seis días y se debe reconocer el ingreso correspondiente.

2. Al inicio de mayo, Servi-Mant, S.A. pagó la renta por adelantado de los siguientes tres meses. Al final de mayo se utilizó el primer mes de renta y por ello debe reconocerse el gasto correspondiente. (Q50,000/5)

3. El 15-mayo se recibió un préstamo bancario, se deben reconocer los intereses generados hasta el final de mes; por ello, se debe hacer un ajuste. [(Q40,000*12%)/(15/360)].

4. Los materiales de oficina tienen un saldo antes de ajustes de Q5,000, sin embargo, al realizar un conteo físico se comprobó la existencia de Q4,500, por lo que hay que hacer un asiento de ajuste que modifique esa cuenta.

5. De igual forma que el ajuste anterior, se debe registrar un ajuste de productos químicos en el almacén, ya que se tiene un saldo antes de ajustes de Q63,000 mientras que el conteo físico indica que el inventario de estos productos está valuado en Q53,000

6. Con los activos no corrientes (fijos), como el camión que adquirió Servi-Mant, S.A., y el mobiliario de oficina, se debe reconocer un gasto que no genera salida de efectivo y que precisamente por ello se considera una “partida virtual”, que se conoce como depreciación. Por lo tanto, para el registro de la depreciación del Equipo de transporte, debe hacerse el siguiente cálculo: (Q270,000/72)

7. Siguiendo el ejemplo anterior, se debe registrar la depreciación del mobiliario de oficina, sólo que para este activo no corriente debe considerarse un valor de rescate de Q30,000 dentro del cálculo de la depreciación mensual, para lo cual debe hacerse el siguiente cálculo: [(Q120,000 – 30,000)/72]

NOTA:

• Recuerde que por cada cuenta de gasto de depreciación debe crear una cuenta de “Depreciación acumulada”, también conocidas como cuentas regularizadoras de Activo.

• Esta tarea debe presentarla también hecha a mano, no necesita colocarle carátula, ya que la presente hoja sirve para tales efectos, por lo que debe colocar su nombre y # de carnet, en donde se le indica.

Se pide:

• Elaborar las partidas de ajuste.

• Elaborar el Mayor para cada una de las cuentas afectadas por las partidas de ajustes.

• Elaborar la Balanza de comprobación ajustada.

• Elaborar el Estado de Resultados, y

• Elaborar el Balance General.

Para los puntos anteriores, utilice los formatos que se proveen en el archivo Excel, y para su elaboración guíese por el ejercicio hecho en clase que le fuera compartido por su Tutor.

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