Ensayo sobre la constante información relacionada al descubrimiento de cuentas millonarias

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UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
Preparatoria No.13
Unidad de Aprendizaje: Análisis Económico
Prof. Mario Alberto Rodríguez Carrillo
Franco Contreras Carla Nallely       6°B      T/V
Paraísos Fiscales

Hoy en día recibimos constantemente información relacionada al descubrimiento de cuentas millonarias de diversos personajes, ubicadas en lejanos territorios.

La mayor parte de estos territorios se muestran reacios a entregar información acerca de los montos, orígenes, titularidad de las cuentas, argumentando cierta libertad en el manejo de los ingresos declarados o no por las personas (naturales o jurídicas).

Algunos de los países desarrollados (económicamente) han optado por mecanismos que les permitan regular los resultados que se originan en los paraísos fiscales, se les conoce como regímenes de transparencia fiscal o CFC rules (Controlled Foreign Corporations, en E.U.A). Su principal objetivo es lograr que los contribuyentes no evadan el pago de impuestos en el país en cual son residentes por medio de inversiones en países de baja o nula contribución.

Siguiendo la tendencia mundial, muchos de los países de Latinoamericano han ido incorporando este tipo de disposiciones para mejorar el nivel de recaudación.

El problema que muchas veces debemos afrontar es que, a diferencia de lo que sucede en los países desarrollados, en Latinoamerica la legislación no es lo suficientemente especifica y deja librado al azar puntos centrales que deberían ser definidos para evitar posibles problemas posteriores. Adam Smith menciona que ''No hay arte que un gobierno aprenda más rápido de otro que el de drenar dinero de los bolsillos de la gente'' cuando el contribuyente busca reducir o hasta evadir esta disminución en su patrimonio busca la manera en la que este quede resguardado como lo son los paraísos fiscales.

El paraíso fiscal, es aquel país en el que un individuo o una empresa pagan pocos impuestos en cierta actividad económica; Se trata de lugares donde la creación de sociedades mercantiles es una de las principales, cuando no la única, industria del país. De hecho, es común que es estos países convivan regímenes impositivos distintos, diferenciando a personas o entidades locas y a foráneos que suelen disfrutar de mayores ventajas fiscales. Los regímenes tributarios de un paraíso fiscal se basan a básicamente en una muy generosa exención parcial (puede ser total) del pago de impuestos. Esto hace que grandes fortunas o empresas se establezcan en estos paraísos buscando el 'ahorro' restante del pago de menos impuestos.

Las islas Caimán, las islas Bahamas, Mónaco o San Marino son algunos países conocidos por actuar como paraíso fiscal, pero en esta ocasión nos centraremos en un país del que a habido cierto revuelo por ser un paraíso fiscal, y por la oportunidad que a ofrecido para estudiar mas de cerca el comportamiento de los paraísos fiscales.

Los papeles de Panama

Son más de 11,5 millones de documentos internos del despacho de abogados panameño Mossack Fonseca, considerado como uno de los cinco mayores registradores mundiales de sociedades 'offshore' a los que han tenido acceso el diario alemán 'Suddeustche Zeitung' y el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ).

Se le llama 'offshore' a cualquier sociedad creada según las leyes de un Estado extranjero y cuya actividad se realiza fuera de la jurisdicción en la que está registrada.  El termino es utilizado para denominar aquellas compañías creadas en un paraíso fiscal, donde no llevan a cabo ninguna actividad sino que aprovechan las ventajas fiscales y la privacidad de la jurisdicción.

Estas sociedades pueden ser utilizadas simplemente para acumular patrimonio, pero a menudo tienen otros fines, como compras acciones, bienes o desviar beneficios personales o de una empresa. Ademas puede utilizarse para abrir cuentas bancarias en otros países (generalmente en Suiza); esto con las finalidad de poder ocultar su identidad y así eludir el pago de impuestos.

Las nuevas leyes anti blanqueo obligaban a los bancos de estos países (paraísos fiscales) a informar de los titulares de cuentas a nombre de una personas, pero no si estaban a nombre de una sociedad, con lo que bastaba con crear una sociedad, en este caso en Panamá, para mantener oculta su identidad. De aquí surge el termino 'sociedades pantalla', ya que su único propósito es ocultar al verdadero dueño de un patrimonio, sin necesidad de actuar en ninguna actividad mercantil.

¿Quien puede formar una compañía 'offshore'?

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