Estado de flujo de efectivo en la empresa
Enviado por floripower • 6 de Mayo de 2014 • Trabajo • 1.481 Palabras (6 Páginas) • 483 Visitas
Universidad Regiomontana
División de Postgrado Sesión 5 Materia. Contabilidad Administrativa
Tema: Estado de Flujo de Efectivo
Datos para el ejercicio:
Porcentaje MESES
Base DATOS DADOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
Ventas presupuestadas $150,000 $165,000 $181,500 $199,650 $219,615 $241,577 $265,734 $292,308 $321,538
20% Ventas en efectivo
80% Ventas a crédito
Cobranza de las ventas a crédito:
70% primer mes después de la venta
30% 2do. Mes después de la venta
Pagos:
35% Proveedores (sobre ventas del siguientes mes)
Nomina $45,000 $49,500 $54,450 $59,895 $65,885 $72,473 $79,720 $87,692 $96,461
5% Comisiones sobre ventas del mes $7,500 $8,250 $9,075 $9,983 $10,981 $12,079 $13,287 $14,615 $16,077
Pago de prestamos $38,000 $45,000
ISR $15,000 $17,250 $19,838 $22,813 $26,235 $30,170 $34,696 $39,900 $45,885
IVA por pagar $5,000 $5,750 $6,613 $7,604 $8,745 $10,057 $11,565 $13,300 $15,295
Mínimo a mantener en Bancos $8,000 $8,000 $9,000 $9,000 $10,000 $10,000 $11,000 $11,000 $11,000
5% Pago de Intereses 60% anual por préstamos cuando hubiera. En caso de solicitar préstamo se pagará a los dos meses siguientes 5% 5%
5% Cobro de Intereses 60% anual por inversiones mensuales cuando hubiera
Se pide.
Con los datos datos elabore un estado de Flujo de efectivo para los meses de Julio-Diciembre
CEDULA DE COBRANZA
Porcentaje MESES
Base DATOS DADOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
Ventas presupuestadas $150,000 $165,000 $181,500 $199,650 $219,615 $241,577 $265,734 $292,308 $321,538
20% Contado 30,000 33,000 36,300 39,930 43,923 48,315 53,147 58,462 64,308
80% Crédito 120,000 132,000 145,200 159,720 175,692 193,261 212,587 233,846 257,231
Suma $150,000 $165,000 $181,500 $199,650 $219,615 $241,577 $265,734 $292,308 $321,538
70% DE LAS VENTAS A CRÉDITO DEL PRIMER MES 92,400 101,640 111,804 122,984 135,283 148,811 163,692
30% DE LAS VENTAS A CRÉDITO DEL segundo mes MES 36,000 39,600 43,560 47,916 52,708 57,978 63,776
Suma $128,400 $141,240 $155,364 $170,900 $187,990 $206,789 $227,468
CEDULA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
Porcentaje MESES
Base DATOS DADOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
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